Дипломная работа: Основы организации безналичных расчетов

Дипломная работа: Основы организации безналичных расчетов

Содержание

Введение........................................................................................................... 4

1 Теоретические основы организации безналичных расчетов...................... 7

1.1 Понятие и экономическое значение безналичных расчетов в современном                 денежном обороте....................................................................................... 7

    1.2 Принципы и механизм безналичных расчетов................................ 17

    1.3 Современные виды безналичных расчетов..................................... 31

2 Анализ организации безналичных расчетов в ОАО АКБ «Приморье».. 50

    2.1 Политика банка по организации безналичных расчетов................ 50

    2.2 Анализ платежного оборота банка.................................................. 54

    2.3 Оценка êà÷åñòâà áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ................................................... 58

3 Пути совершенствования безналичных расчетов..................................... 64

4 Заключение................................................................................................. 71

5 Список литературы.................................................................................... 74

6 Приложения................................................................................................ 79

ВВЕДЕНИЕ

          В современных условиях, при товарно-денежных отношениях, в процессе купли-продажи и оказания услуг, удовлетворения различного рода претензий и обязательств, а также распределения и перераспределения денежных средств возникают денежные расчеты.  Эти расчеты могут принимать как форму наличных расчетов, так и безналичных. Значительную долю составляют безналичные расчеты. Они возникают тогда когда денежные расчеты производятся без непосредственного участия наличных денег. Безналичные расчеты используется в таких сферах хозяйственных отношений, как реализация продукции, работ и услуг; получение и возврат банковских кредитов; выплата и использование фактических доходов.

          Однако на сегодняшний день российские банки в большей степени ориентированы на кредитно-депозитные и в меньшей степени на расчетные операции.  Чистые процентные доходы российских банков более чем в пять раз превышают комиссионные доходы. В отличие от наших банков крупные западные банки получают комиссионный доход от расчетных операций на уровне, сопоставимом с процентными доходами от кредитно-депозитных операций. Это существенно увеличивает прибыльность банковского бизнеса, снижает риски делает банки более устойчивыми.

Целью настоящей работы является на основе изучения теории и существующего механизма безналичных расчетов, используемого коммерческими банками, выявить складывающиеся тенденции и проблемы, определить возможные направления его совершенствования с целью повышения прибыльности банковских операций, ускорения расчетов, сокращению издержек обращения.  

         Èñõîäÿ èç àêòóàëüíîñòè òåìû, ïðè íàïèñàíèè äèïëîìíîé ðàáîòû áûëè ïîñòàâëåíû ñëåäóþùèå çàäà÷è:

1. Èçó÷èòü òåîðåòè÷åñêèå è ìåòîäîëîãè÷åñêèå îñíîâû îðãàíèçàöèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ â ÐÔ:

- âûÿâèòü ñóùíîñòü è äàòü õàðàêòåðèñòèêó ñèñòåìû áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ â ÐÔ

- ðàñêðûòü îñíîâíûå ïðèíöèïû îðãàíèçàöèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ

- ðàññìîòðåòü ôîðìû áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ è óñëîâèÿ èõ ïðèìåíåíèÿ

         2. Ïðîàíàëèçèðîâàòü îðãàíèçàöèþ ñèñòåìû áåçíàëè÷íûõ ôîðì ðàñ÷åòîâ â ÎÀÎ ÀÊÁ "Ïðèìîðüå":

- ïðîàíàëèçèðîâàòü è äàòü îöåíêó áåçíàëè÷íûì ðàñ÷åòàì, îñóùåñòâëÿåìûõ áàíêîì;

- ïðîâåñòè àíàëèç ôîðìèðîâàíèÿ ðåñóðñíîé è êëèåíòñêîé áàçû áàíêà;

- ïðîâåñòè àíàëèç è äàòü îöåíêó ñòðóêòóðû áåçíàëè÷íûõ ôîðì ðàñ÷åòîâ;

- âûÿâèòü ïîëîæèòåëüíûå è îòðèöàòåëüíûå ñòîðîíû â ðàáîòå áàíêà ïî îðãàíèçàöèè áåçíàëè÷íûõ ôîðì ðàñ÷åòîâ.

Îáúåêòîì èññëåäîâàíèÿ â äèïëîìíîé ðàáîòå ÿâëÿåòñÿ ÎÀÎ ÀÊÁ "Ïðèìîðüå".

Ïðåäìåòîì èññëåäîâàíèÿ ÿâëÿþòñÿ áåçíàëè÷íûå ôîðìû ðàñ÷åòîâ.

Äèïëîìíàÿ ðàáîòà ñîñòîèò èç òðåõ ãëàâ. Ïåðâàÿ ãëàâà ïîñâÿùåíà îáùèì âîïðîñàì îðãàíèçàöèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ. Âòîðàÿ  ãëàâà  äèïëîìíîé ðàáîòû ñîäåðæèò àíàëèç äåÿòåëüíîñòè ÎÀÎ ÀÊÁ «Ïðèìîðüå» ïî îðãàíèçàöèè áåçíàëè÷íûõ ôîðì ðàñ÷åòîâ.  íåé äàíà îöåíêà ýôôåêòèâíîñòè îñóùåñòâëåíèÿ áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ íà èññëåäóåìîì îáúåêòå. Êîëè÷åñòâåííûå è êà÷åñòâåííûå ïîêàçàòåëè ðàáîòû áàíê áûëè ïîäâåðæåíû ýêîíîìè÷åñêîìó àíàëèçó.  õîäå àíàëèçà èñïîëüçîâàëèñü ðàçëè÷íûå ìåòîäû èññëåäîâàíèÿ, à, èìåííî, ìàòåìàòè÷åñêèå ìåòîäû, ìåòîä ñðàâíåíèÿ, ìåòîä ãðóïïèðîâêè (ñòðóêòóðíîé è àíàëèòè÷åñêîé).  òðåòüåé ãëàâå âûÿâëåíû ïðîáëåìû è íåäîñòàòêè îñóùåñòâëåíèÿ áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ, à òàêæå ïðåäîñòàâëåí ðÿä ìåð ïî ñîâåðøåíñòâîâàíèþ ïëàòåæíî-ðàñ÷åòíîé ñèñòåìû, êîòîðûå ìîãóò ïîâûñèòü ðåçóëüòàòèâíîñòü è êà÷åñòâî îñóùåñòâëåíèÿ áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ â äàííîì íàïðàâëåíèè.

Ïðè íàïèñàíèè äèïëîìíîé ðàáîòû èñïîëüçîâàëèñü ðàçëè÷íàÿ ó÷åáíàÿ è íàó÷íàÿ ëèòåðàòóðà, ìàòåðèàëû ïå÷àòíûõ ïåðèîäè÷åñêèõ èçäàíèé è Èíòåðíåò-ïóáëèêàöèè, çàêîíîäàòåëüíûå è íîðìàòèâíûå àêòû, êàê îáùåãî õàðàêòåðà, òàê è ðåãóëèðóþùèå áàíêîâñêóþ äåÿòåëüíîñòü. Êðîìå òîãî, èñïîëüçîâàëñÿ âíóòðåííèé ðåãëàìåíò ÎÀÎ ÀÊÁ «Ïðèìîðüå», ðàçðàáîòàííûé íà îñíîâå  ðîññèéñêîãî çàêîíîäàòåëüñòâà.

Ñëåäóåò îòìåòèòü, ÷òî ïðîáëåìà îðãàíèçàöèè áåçíàëè÷íûõ ôîðì ðàñ÷åòîâ êîììåð÷åñêèìè áàíêàìè äîñòàòî÷íî õîðîøî îñâåùåíà â ëèòåðàòóðå.  Âñå âûøåïåðå÷èñëåííûå àñïåêòû ïðèíèìàëèñü âî âíèìàíèå ïðè íàïèñàíèè äèïëîìíîé ðàáîòû.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

1.1 Понятие и экономическое значение безналичных расчетов в современном денежном обороте

         Ýêîíîìèêà ëþáîãî ãîñóäàðñòâà ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé øèðîêî-ðàçâåòâëåííóþ ñåòü ðàçëè÷íûõ õîçÿéñòâóþùèõ ñóáúåêòîâ. Îñíîâîé ýòèõ ñâÿçåé ÿâëÿþòñÿ ðàñ÷åòû è ïëàòåæè. È èìåííî ñîçäàíèÿ âûñîêî ýôôåêòèâíîé   íàäåæíîé ïëàòåæíîé ñèñòåìû îáåñïå÷èâàåò ðåàëèçàöèþ èõ ýêîíîìè÷åñêèõ âîçìîæíîñòåé.

Ãëàâíûå ñîñòàâëÿþùèå ïëàòåæíîãî îáîðîòà äåëÿò íà íàëè÷íûå è áåçíàëè÷íûå ðàñ÷åòû. Ñåãîäíÿ áåçíàëè÷íûé äåíåæíûé îáîðîò   ïîñòåïåííî  âûòåñíÿþò íàëè÷íî-äåíåæíûå ðàñ÷åòû â  äåíåæíûõ ñèñòåìàõ ðàçëè÷íûõ ñòðàí. Ýòîìó способствуют низкие издержки по сравнению с наличными расчетами, быстрота их осуществления, разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии. На сегодняшний день около 80 % платежей приходится  на безналичный денежный оборот. Îñíîâíàÿ äîëÿ ïðîâåäåíèÿ áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ ïðèõîäèòñÿ íà êîììåð÷åñêèå áàíêè. Èìåííî èì ïðèíàäëåæèò âàæíåéøàÿ ðàñ÷åòíî-ïëàòåæíàÿ ôóíêöèÿ â ïëàòåæíîé ñèñòåìå ãîñóäàðñòâà.

Ïðè ðàññìîòðåíèè ïîíÿòèÿ áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ íåîáõîäèìî ðàññìîòðåòü òàêèå òåðìèíû êàê áåçíàëè÷íûå äåíüãè, ðàñ÷åò,  ñèñòåìà áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ, ïëàòåæíàÿ ñèñòåìà.

Áåçíàëè÷íûå äåíüãè – ýòî çàïèñè íà ñ÷åòàõ â áàíêàõ [ñì. 11,  ñ .4].

         Íåñêîëüêî íåîáû÷íî ðàñêðûâàåò ïîíÿòèå áåçíàëè÷íûõ äåíåã Ñ.Â. Ñàðáàø: «Áåçíàëè÷íûå äåíåæíûå ñðåäñòâà ýòî óïîðÿäî÷åííûå çàêîíîì è äîãîâîðîì áàíêîâñêîãî ñ÷åòà ðåçóëüòàòû ñïåöèàëüíûõ ìàòåìàòè÷åñêèõ îïåðàöèé (ó÷åòíûå çàïèñè), äàþùèå îïðåäåëåííûì ñóáúåêòàì ïðàâî ïîëó÷èòü â îáìåí íà ñîâåðøåíèå ýòèõ îïåðàöèé êàêîé-ëèáî îáúåêò ãðàæäàíñêîãî ïðàâà (âåùü, ðàáîòó, óñëóãó), íå óïëà÷èâàÿ çà íåãî íàëè÷íûõ äåíåã» [ñì. 12,  ñ. 14].

Èñõîäÿ èç âûøåïåðå÷èñëåííûõ îïðåäåëåíèé ìîæíî ñäåëàòü âûâîä, ÷òî îïðåäåëåíèå «áåçíàëè÷íûé» íå ïðåäïîëàãàåò ïðèìåíåíèå íàëè÷íûõ äåíåã, à òåðìèí «ðàñ÷åòû» õàðàêòåðèçóåò ïðîöåññ ïîäñ÷åòà äåíåæíûõ îáÿçàòåëüñòâ.

«Ðàñ÷åò äåéñòâèå, â ðåçóëüòàòå êîòîðîãî äåíåæíûå îáÿçàòåëüñòâà ìåæäó äâóìÿ èëè áîëåå ñòîðîíàìè ñ÷èòàþòñÿ âûïîëíåííûìè» [ñì. 7, ñ. 3]. «Ðàñ÷åòû â íàðîäíîì õîçÿéñòâå ïðåäñòàâëÿþò ñîáîé ñîâîêóïíîñòü ýêîíîìè÷åñêèõ – òîâàðíî-äåíåæíûõ îòíîøåíèé, ñâÿçàííûõ ñ âîçíèêíîâåíèåì è óðåãóëèðîâàíèåì âçàèìíûõ òðåáîâàíèé è îáÿçàòåëüñòâ ñóáúåêòîâ ðûíêà â ïðîöåññå îñóùåñòâëåíèÿ õîçÿéñòâåííûõ îïåðàöèé».

Òàêèì îáðàçîì, òåðìèí «áåçíàëè÷íûå ðàñ÷åòû» ìîæåò áûòü îïðåäåëåí êàê «ïðàâîâûå îòíîøåíèÿ, ïðåäïîñûëêîé âîçíèêíîâåíèÿ êîòîðûõ ÿâëÿåòñÿ ïðàâî òðåáîâàíèÿ âëàäåëüöà ñ÷åòà îïðåäåëåííîé äåíåæíîé ñóììû ïî óêàçàííûì ðåêâèçèòàì â îïðåäåëåííûé ñðîê è çà âîçíàãðàæäåíèå, à òàêæå êîððåñïîíäèðóþùàÿ äàííîìó ïðàâó îáÿçàííîñòü áàíêà» [ñì. 14,  ñ. 4].

         Ñèñòåìà áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ â Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé ñîâîêóïíîñòü ãîñóäàðñòâåííûõ çàêîíîâ è ïðàâèë, ðåãóëèðóþùèõ ìåõàíèçì îðãàíèçàöèè ðàñ÷åòîâ â íàðîäíîì õîçÿéñòâå, è ñîâîêóïíîñòü áàíêîâñêèõ èëè èíûõ ó÷ðåæäåíèé, îáåñïå÷èâàþùèõ ïðîâåäåíèå ïëàòåæåé è êîíòðîëü çà èõ ïðàâèëüíûì îñóùåñòâëåíèåì. Ýëåìåíòàìè ñèñòåìû áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ ÿâëÿþòñÿ: ïðèíöèïû îðãàíèçàöèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ, ôîðìû ðàñ÷åòîâ, ñïîñîáû ïëàòåæà, èíñòðóìåíòû ðàñ÷åòîâ  è ñîîòâåòñòâóþùèé äîêóìåíòîîáîðîò.

Òåðìèí ïëàòåæíàÿ ñèñòåìà âîøåë â îáèõîä áàíêîâñêèõ ðàáîòíèêîâ âî âòîðîé ïîëîâèíå 1990-õ ãîäîâ, è îí ïî ñóòè çàìåíèë ðàíåå ïðèìåíÿâøèéñÿ òåðìèí «ñèñòåìà áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ». Ïðèâåäåì íåñêîëüêî îïðåäåëåíèé ïëàòåæíîé ñèñòåìû

l  ñîâîêóïíîñòü ïðàâèë, ó÷ðåæäåíèé è òåõíè÷åñêèõ ìåõàíèçìîâ äëÿ ïåðåâîäà äåíåã;

l  íàáîð ìåõàíèçìîâ äëÿ âûïîëíåíèÿ îáÿçàòåëüñòâ, ïðèíèìàåìûõ õîçÿéñòâóþùèìè ñóáúåêòàìè ïðè ïðèîáðåòåíèè èìè ìàòåðèàëüíûõ èëè ôèíàíñîâûõ ðåñóðñîâ [ñì. 36, ñ. 11]

l  íàáîð ìåõàíèçìîâ, îñóùåñòâëÿþùèé ïåðåìåùåíèå äåíåæíûõ ôîíäîâ  èíñòðóìåíòàðèé, ÷åðåç êîòîðûé â äåíåæíîì âûðàæåíèè ðåàëèçóþòñÿ ïåðåäà÷è ñòîèìîñòåé â ðàìêàõ âçÿòûõ îáÿçàòåëüñòâ [ñì. 11, ñ. 16]

l  ñîâîêóïíîñòü àäåêâàòíîãî ïðîãðàììíîãî îáåñïå÷åíèÿ, ëèíèé ñâÿçè, âû÷èñëèòåëüíûõ ìîùíîñòåé, îðãàíèçàöèé ðàáîò, ýêîíîìè÷åñêîãî è ïðàâîâîãî îáåñïå÷åíèÿ äëÿ ïåðåâîäà äåíåã [ñì. 12,  ñ. 10].

Âûõîäèò ïîíÿòèå ïëàòåæíîé ñèñòåìû øèðå è ñëîæíåé ïîíÿòèÿ áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ, ïîñêîëüêó ïëàòåæíàÿ ñèñòåìà âêëþ÷àåò íå òîëüêî îáúåêò (äåíüãè), íî è ïðîöåäóðû ñ ýòèì îáúåêòîì, è ñóáúåêòû, âûïîëíÿþùèå ýòè ïðîöåäóðû.

Òàêèì îáðàçîì, ïëàòåæíàÿ ñèñòåìà ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé ñîâîêóïíîñòü ïðàâèë, ó÷ðåæäåíèé è òåõíè÷åñêèõ ìåõàíèçìîâ äëÿ ïåðåâîäà äåíåã.

Ñèñòåìó áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ ìîæíî îïðåäåëèòü êàê ñîâîêóïíîñòü ïðèâèë è ó÷ðåæäåíèé, ôîðìèðóþùèõ ìåõàíèçì áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ è îáåñïå÷èâàþùèõ èõ ïðîâåäåíèå.  Ýòè îïðåäåëåíèÿ ïîêàçûâàþò íåêîòîðîþ òîæäåñòâåííîñòü, ïðååìñòâåííîñòü äàííûõ ïîíÿòèé.

         Çíà÷åíèå áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ â óñëîâèÿõ ãëîáàëèçàöèè ôèíàíñîâûõ ðûíêîâ, óñêîðåíèè îáîðà÷èâàåìîñòè äåíåæíûõ ñðåäñòâ óìååò áîëüøå çíà÷åíèå äëÿ ñîâðåìåííîé ýêîíîìèêè òàê êàê: 1) áåçíàëè÷íûå ðàñ÷åòû ñïîñîáñòâóþò êîíöåíòðàöèè äåíåæíûõ ðåñóðñîâ â áàíêàõ. Âðåìåííî ñâîáîäíûå äåíåæíûå ñðåäñòâà ïðåäïðèÿòèé, õðàíÿùèåñÿ â áàíêàõ, ÿâëÿþòñÿ îäíèì èç èñòî÷íèêîâ êðåäèòîâàíèÿ; 2) áåçíàëè÷íûå ðàñ÷åòû ñïîñîáñòâóþò íîðìàëüíîìó êðóãîîáîðîòó ñðåäñòâ â íàðîäíîì õîçÿéñòâå; 3) ÷åòêîå ðàçãðàíè÷åíèå áåçíàëè÷íîãî è íàëè÷íîãî äåíåæíîãî îáîðîòîâ ñîçäàåò óñëîâèÿ, îáëåã÷àþùèå ïëàíèðîâàíèå äåíåæíîãî îáðàùåíèÿ è áåçíàëè÷íîãî äåíåæíîãî îáîðîòà. Ðàñøèðåíèå ñôåðû áåçíàëè÷íîãî îáîðîòà ïîçâîëÿåò áîëåå òî÷íî îïðåäåëÿòü ðàçìåðû ýìèññèè è èçúÿòèÿ íàëè÷íûõ äåíåã èç îáðàùåíèÿ.  Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè áåçíàëè÷íûå ðàñ÷åòû îñóùåñòâëÿþòñÿ ÷åðåç ïëàòåæíóþ ñèñòåìó Áàíêà Ðîññèè è ÷àñòíûå ïëàòåæíûå ñèñòåìû, êîòîðûå ïðåäñòàâëåíû âíóòðèáàíêîâñêèìè ïëàòåæíûìè ñèñòåìàìè äëÿ ðàñ÷åòîâ ìåæäó ïîäðàçäåëåíèÿìè îäíîé êðåäèòíîé îðãàíèçàöèè, ïëàòåæíûìè ñèñòåìàìè êðåäèòíûõ îðãàíèçàöèé äëÿ ðàñ÷åòîâ ïî êîððåñïîíäåíòñêèì ñ÷åòàì, îòêðûòûì â äðóãèõ êðåäèòíûõ îðãàíèçàöèÿõ, ïëàòåæíûìè ñèñòåìàìè ðàñ÷åòíûõ íåáàíêîâñêèõ êðåäèòíûõ îðãàíèçàöèé, à òàêæå ñèñòåìàìè ðàñ÷åòîâ ìåæäó êëèåíòàìè îäíîãî ïîäðàçäåëåíèÿ êðåäèòíîé îðãàíèçàöèè (ôèëèàëà) (ñì. Ðèñóíîê  1.1). Ïëàòåæíàÿ ñèñòåìà Áàíêà  Ðîññèè è ÷àñòíûå ïëàòåæíûå ñèñòåìû äåéñòâóþò íà îñíîâàíèè Ãðàæäàíñêîãî êîäåêñà ÐÔ, Ôåäåðàëüíûõ çàêîíîâ «Î Öåíòðàëüíîì áàíêå Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè (Áàíêå Ðîññèè)» è «Î áàíêàõ è áàíêîâñêîé äåÿòåëüíîñòè», äðóãèõ ôåäåðàëüíûõ çàêîíîâ, â òàêæå íîðìàòèâíûõ àêòàõ Áàíêà Ðîññèè.  Òàê, â ÃÊ ÐÔ îïðåäåëåíû óñëîâèÿ äîãîâîðîâ áàíêîâñêîãî âêëàäà è áàíêîâñêîãî ñ÷åòà (ãë.45), âêëþ÷àþùèå òàéíó áàíêîâñêîãî ñ÷åòà, î÷åðåäíîñòü ñïèñàíèÿ äåíåæíûõ ñðåäñòâ ñî ñ÷åòîâ ïðè íåäîñòàòî÷íîñòè äåíåæíûõ ñðåäñòâ íà ñ÷åòå äëÿ óäîâëåòâîðåíèÿ âñåõ ïðåäúÿâëåííûõ ê íåìó òðåáîâàíèé (ñò. 855), ñðîêè ïðîâåäåíèÿ îïåðàöèé ïî ñ÷åòó, ôîðìû ðàñ÷åòîâ (ãë. 46) è îòâåòñòâåííîñòü ó÷àñòíèêîâ çà ïðîâåäåíèå ïëàòåæà. Äëÿ ïðîâåäåíèÿ ìåæáàíêîâñêèõ ðàñ÷åòîâ Ïîëîæåíèåì ¹ 2Ï Áàíêà Ðîññèè  «Î áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòàõ â Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè»  îò 3 îêòÿáðÿ 2002 ãîäà ïðåäóñìîòðåíû ñëåäóþùèå  ïëàòåæíûå ñèñòåìû: ïëàòåæíûå ñèñòåìû Áàíêà Ðîññèè, c÷åòà «Ëîðî-Íîñòðî», ìåæôèëèàëüíûå ðàñ÷åòû, êëèðèíã,  ïëàòåæíûå ñèñòåìû ñ èñïîëüçîâàíèåì áàíêîâñêèõ ïëàñòèêîâûõ êàðò. Ðàñêðîåì ñóùíîñòü êàæäîé èç ïðèâåäåííûõ ñèñòåì.

         Ñõåìà áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷¸òîâ â Ðîññèè

Ðàñ÷¸òû, ïðîâîäèìûå                                                                    Ðàñ÷¸òû ïðîâîäèìûå áàíêàìè è

áåç ó÷àñòèÿ êðåäèòíûõ                                                        äðóãèìè êðåäèòíûìè îðãàíèçàöèÿìè:

        îðãàíèçàöèé                                                                                    áðóòòî è íåòòî- ðàñ÷¸òû

                                                                                                                              (

Ïóò¸ì                        Ïîñðåäñòâîì          Âíóòðèáàíêîâñêèå            Ìåæôèëèàëüíûå            Ìåæáàíêîâñêèå

âçàèìíûõ                    îáîðîòíûõ              ðàñ÷¸òû (ïëàòåëüùèê            ðàñ÷¸òû   ðàñ÷¸òû ïî

ðàñ÷¸òîâ                   äîêóìåíòîâ             è ïîëó÷àòåëü ñðåäñòâ                                        êîððåñïîíäåíòñêèì

(êëèðèíãà, (âåêñåëåé,                îáñëóæèâàþòñÿ                                             îòíîøåíèÿì (70,2%)

íåòòèíãà)   âàððàíòîâ è ä.ð)                        îäíèì áàíêîì

                                                                     èëè ôèëèàëîì)

Âíóòðèõîçÿé-                  Ìåæõîçÿéñò-              Ìåæäó ïîä-         Ìåæäó        Ïî ïðÿìûì       ×åðåç òðåòüþ

ñòâåííûå (ìåæäó               âåííûå (ìåæäó           ðàçäåëåíè-          ïîäðàçäå-    (ìåæäó äâóìÿ     êðåäèòíóþ

ïîäðàçäåëåíèÿìè       ïðåäïðèÿòèÿìè          ÿìè îäíîãî          ëåíèÿìè       áàíêàìè)          îðãàíèçàöèþ

ïðåäïðèÿòèÿ               è îðãàíèçàöèÿìè)       êîììåð÷åñ-        Öåíòðàëü-

îðãàíèçàöèè)                                                   êîãî áàíêà           íîãî áàíêà

                                                                             (29,8%)               ÐÔ

                                                                                   Öåíòðàëüíûé                 Êðóïíûé                                                                                                                    Êëèðèíãîâóþ

Ïðèìå÷àíèå.                                                            áàíê ÐÔ -                      êîììåð÷åñêèé          ïàëàòó ( 2,1%)

Óäåëüíûé âåñ ðàñ÷¸òîâ ïîêàçàí                             íàöèîíàëüíàÿ                                     áàíê

èñõîäÿ èç ñóììû îñóùåñòâë¸ííûõ                       ïëàò¸æíàÿ ñèñòåìà                                                  

ïëàòåæåé ïî äàííûì  ãîäîâîãî îò÷¸òà                   (60,8%)

Áàíêà Ðîññèè çà 1999ã.

Äîëÿ ðàñ÷¸òîâ  ïî ìåæáàí-                                Ñ ó÷àñòèåì Öåíòðàëüíîãî     Áåç ó÷àñòèÿ Öåíòðàëüíîãî

êîâñêèì                                                                     áàíêà ÐÔ                                  áàíêà ÐÔ

                                                                              - áåç äåïîíèðîâàíèÿ               - ñ äåïîíèðîâàíèåì

                                                                              ñðåäñòâ â ïàëàòå -                    ñðåäñòâ â ïàëàòå -

                                                                 1 ìîäåëü êëèðèíã                    2 ìîäåëü êëèðèíãà

Ðèñóíîê 1.1

         Ïëàòåæíàÿ ñèñòåìà Áàíêà Ðîññèè èìååò ðåãèîíàëüíûå êîìïîíåíòû, êîòîðûå ðàñïîëîæåíû è ôóíêöèîíèðóþò â êàæäîì èç 78 òåððèòîðèàëüíûõ ó÷ðåæäåíèé Áàíêà Ðîññèè.

Ïî ñîñòîÿíèþ íà 1 ÿíâàðÿ 2007 ã. ó÷àñòíèêàìè ìåæáàíêîâñêèõ ðàñ÷åòîâ áûëè: 941 ó÷ðåæäåíèå Áàíêà Ðîññèè (ãëàâíûì îáðàçîì, ÐÊÖ), 1302 êðåäèòíûõ (áàíêîâñêèõ è íåáàíêîâñêèõ) îðãàíèçàöèé, 3238 èõ ôèëèàëîâ, èç êîòîðûõ 1011 - ôèëèàëû Ñáåðáàíêà Ðîññèè.  Áàíêå Ðîññèè  îáñëóæèâàëîñü îêîëî 1848 ôèëèàëîâ. Îáñëóæèâàíèå êëèåíòîâ îñóùåñòâëÿëè è 9068 äîïîëíèòåëüíûõ  îôèñîâ êðåäèòíûõ îðãàíèçàöèé.

 ïëàòåæíîé ñèñòåìå Áàíêà Ðîññèè èñïîëüçóþòñÿ íàöèîíàëüíûå áàíêîâñêèå èäåíòèôèêàöèîííûå êîäû è åäèíûå ôîðìàòû ðàñ÷åòíûõ äîêóìåíòîâ. Ïëàòåæè îñóùåñòâëÿþòñÿ êàê ýëåêòðîííûì ñïîñîáîì, òàê è ñ èñïîëüçîâàíèåì áóìàæíîé òåõíîëîãèè.

Ïîëüçîâàòåëÿìè ñèñòåìû ýëåêòðîííûõ ïëàòåæåé Áàíêà Ðîññèè ÿâëÿþòñÿ êðåäèòíûå îðãàíèçàöèè,  èõ ôèëèàëû è äðóãèå êëèåíòû Áàíêà Ðîññèè, èìåþùèå êîððåñïîíäåíòñêèå ñ÷åòà (ñóáñ÷åòà), áàíêîâñêèå ñ÷åòà â ó÷ðåæäåíèÿõ Áàíêà Ðîññèè, âêëþ÷åííûõ â ñîñòàâ ó÷àñòíèêîâ ýëåêòðîííûõ ïëàòåæåé. Ïëàòåæè äëÿ ñîâåðøåíèÿ ýëåêòðîííûì ñïîñîáîì ìîãóò íàïðàâëÿòüñÿ êëèåíòàìè â Áàíê Ðîññèè ïî ñèñòåìàì òåëåêîììóíèêàöèè, íà ìàãíèòíûõ è áóìàæíûõ íîñèòåëÿõ.

Îïëàòà ðàñ÷åòíûõ äîêóìåíòîâ îñóùåñòâëÿåòñÿ â óñòàíîâëåííîé çàêîíîäàòåëüñòâîì î÷åðåäíîñòè.  Ïîëîæåíèè ¹ 2-Ï ñäåëàíî óòî÷íåíèå î òîì, ÷òî îïëàòà ðàñ÷åòíûõ äîêóìåíòîâ, îòíîñÿùèõñÿ ê îäíîé î÷åðåäè, ïðîèçâîäèòñÿ â êàëåíäàðíîé î÷åðåäíîñòè ïîñòóïëåíèÿ ðàñ÷åòíûõ äîêóìåíòîâ (ï.4.4). Êàðòîòåêà íåîïëà÷åííûõ ðàñ÷åòíûõ äîêóìåíòîâ, ïîäëåæàùèõ ó÷åòó â ïîäðàçäåëåíèè ðàñ÷åòíîé ñåòè Áàíêà Ðîññèè, â çàâèñèìîñòè îò óñòàíîâëåííîãî â äîãîâîðå ìåæäó Áàíêîì Ðîññèè è êðåäèòíîé îðãàíèçàöèåé (ôèëèàëîì) ñïîñîáà îáìåíà ðàñ÷åòíûìè äîêóìåíòàìè, âåäåòñÿ íà áóìàæíûõ íîñèòåëÿõ è (èëè) â âèäå ýëåêòðîííûõ áàç äàííûõ (ï. 4.8).

Êðåäèòíàÿ îðãàíèçàöèÿ (ôèëèàë) èìååò ïðàâî îòîçâàòü ðàñ÷åòíûå äîêóìåíòû êëèåíòîâ è ïëàòåæíûå ïîðó÷åíèÿ ïî ñîáñòâåííûì îïåðàöèÿì, íå îïëà÷åííûå èç-çà íåäîñòàòêà ñðåäñòâ íà êîððåñïîíäåíòñêîì ñ÷åòå (ñóáñ÷åòå) è ïîìåùåííûå â êàðòîòåêó íåîïëà÷åííûõ ðàñ÷åòíûõ äîêóìåíòîâ â Áàíêå Ðîññèè, äî èõ îïëàòû.

Ïëàòåæíàÿ ñèñòåìà Áàíêà Ðîññèè  ÿâëÿåòñÿ äâóõóðîâíåâîé, âêëþ÷àþùåé âíóòðè - è ìåæðåãèîíàëüíûé óðîâíè, â êîòîðûõ ñ÷åòà êëèåíòîâ Áàíêà Ðîññèè îòêðûâàþòñÿ è âåäóòñÿ â ó÷ðåæäåíèÿõ Áàíêà Ðîññèè. Ïðè ýòîì ïîä âíóòðèðåãèîíàëüíûìè ïëàòåæàìè ïîíèìàþòñÿ ïëàòåæè ìåæäó ïëàòåëüùèêîì è ïîëó÷àòåëåì, ðàñïîëîæåííûìè íà òåððèòîðèè îäíîãî ðåãèîíà, ïîä ìåæðåãèîíàëüíûìè ïëàòåæàìè - ïëàòåæè ìåæäó ïëàòåëüùèêîì è ïîëó÷àòåëåì, ðàñïîëîæåííûìè íà òåððèòîðèè ðàçíûõ ðåãèîíîâ.

Îñíîâíîé ñîñòàâëÿþùåé ïëàòåæåé, ïðîõîäÿùèõ ÷åðåç ïëàòåæíóþ ñèñòåìó Áàíêà Ðîññèè, ÿâëÿþòñÿ âíóòðèðåãèîíàëüíûå ïëàòåæè, íà äîëþ êîòîðûõ â 2006 ã. ïðèõîäèëîñü 91% êîëè÷åñòâà ïëàòåæåé, â òî âðåìÿ êàê íà ìåæðåãèîíàëüíûå ïëàòåæè  - 9%. Ïî îáúåìó ñðåäñòâ íà âíóòðèðåãèîíàëüíûå ïëàòåæè ïðèõîäèëîñü 84,1%, íà ìåæðåãèîíàëüíûå - 15,9%.

Ñèñòåìà ìåæáàíêîâñêèõ ðàñ÷åòîâ  íà òèïå êîððåñïîíäåíòñêèõ ñ÷åòîâ - «ËÎÐÎ-ÍÎÑÒÐλ  è ïîðÿäîê âçàèìîîòíîøåíèé ïî îñóùåñòâëåíèþ ðàñ÷åòîâ ðåãóëèðóþòñÿ Ôåäåðàëüíûì çàêîíîì ÐÔ «Î áàíêàõ è áàíêîâñêîé äåÿòåëüíîñòè»,  Ïîëîæåíèåì ÖÁ ÐÔ «Î áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòàõ â ÐÔ» îò 3 îêòÿáðÿ 2002 ã  ¹ 2-Ï è äîãîâîðîì î êîððåñïîíäåíòñêèõ îòíîøåíèÿõ ìåæäó êðåäèòíûìè ñòðóêòóðàìè [ñì. 7, ñ. 18].

Êîððåñïîíäåíòñêèé ñ÷åò ËÎÐÎ - êîððåñïîíäåíòñêèé ñ÷åò, îòêðûâàåìûé áàíêîì-êîððåñïîíäåíòîì áàíêó-ðåñïîíäåíòó, ïî êîòîðîìó áàíê-êîððåñïîíäåíò îñóùåñòâëÿåò îïåðàöèè ïî ïåðå÷èñëåíèþ è çà÷èñëåíèþ ñðåäñòâ â ñîîòâåòñòâèè ñ äåéñòâóþùèì çàêîíîäàòåëüñòâîì è äîãîâîðîì. Îí æå ÿâëÿåòñÿ êîððåñïîíäåíòñêèì ñ÷åòîì ÍÎÑÒÐÎ â áàíêå- ðåñïîíäåíòå.

Ïðàâèëàìè ðàçðåøåíî ïðîâåäåíèå êðåäèòíîé îðãàíèçàöèåé òðàíçèòíûõ ïëàòåæåé, òî åñòü ïëàòåæåé ìåæäó êðåäèòíûìè îðãàíèçàöèÿìè, ñ êîòîðûìè ó íåå èìåþòñÿ êîððåñïîíäåíòñêèå îòíîøåíèÿ.

Ïðè îðãàíèçàöèè ïðÿìûõ êîððåñïîíäåíòñêèõ îòíîøåíèé íåîáõîäèìî ñòðåìèòüñÿ ê òîìó, ÷òîáû îíè ñïîñîáñòâîâàëè ðàñøèðåíèþ è óëó÷øåíèþ áàíêîâñêîé äåÿòåëüíîñòè äâóõ êðåäèòíûõ îðãàíèçàöèé.

Ýòî âîçìîæíî ïðè óñëîâèè, åñëè áàíê-êîððåñïîíäåíò áóäåò áîëåå ìîùíûì, ÷åì áàíê-ðåñïîíäåíò, è òîãäà îí ñìîæåò îêàçàòü åìó íåîáõîäèìóþ ïîìîùü. Îíà ìîæåò áûòü â ðàçëè÷íûõ ôîðìàõ: êðåäèòîâàíèå òåõ êëèåíòîâ áàíêà-ðåñïîíäåíòà, êîòîðûì íåîáõîäèì êðåäèò, ïðåâûøàþùèé åãî êðåäèòíûå âîçìîæíîñòè; êîíñóëüòàöèÿ èíâåñòèöèîííîé äåÿòåëüíîñòè áàíêà-ðåñïîíäåíòà; îêàçàíèå ïîìîùè â îñâîåíèè íîâûõ ìåòîäîâ âåäåíèÿ áàíêîâñêèõ îïåðàöèé è ò.ï.

         Ïëàòåæíàÿ ñèñòåìà ïî ñ÷åòàì ìåæôèëèàëüíûõ ðàñ÷åòîâ  ìåæäó ãîëîâíîé êðåäèòíîé îðãàíèçàöèåé è åå ôèëèàëàìè  ÿâëÿåòñÿ âíóòðèáàíêîâñêîé ñèñòåìîé, ò.å. îñóùåñòâëÿåìîé âíóòðè ñ÷åòîâ îäíîé êðåäèòíîé ñòðóêòóðû. Ïî ñ÷åòàì ìåæôèëèàëüíûõ ðàñ÷åòîâ, ôèëèàëû êðåäèòíîé îðãàíèçàöèè ìîãóò ïðîâîäèòü ïëàòåæè ïî âñåì áàíêîâñêèì îïåðàöèÿì, ðàçðåøåííûì êðåäèòíîé îðãàíèçàöèè ëèöåíçèåé Áàíêà Ðîññèè, îïðåäåëåííûì «Ïîëîæåíèåì î ôèëèàëå» è âíóòðèáàíêîâñêèìè ïðàâèëàìè ïîñòðîåíèÿ ðàñ÷åòíîé ñèñòåìû êðåäèòíîé îðãàíèçàöèè. Äîñòîèíñòâîì  âíóòðèáàíêîâñêèõ ïëàòåæíûõ ñèñòåì ÿâëÿåòñÿ òî, ÷òî â ýòîì ñëó÷àå êðåäèòíûå  îðãàíèçàöèè äîñòèãàþò:

- áîëåå áûñòðîãî èñïîëíåíèÿ ïëàòåæåé â ñâÿçè ñ ïðÿìûì âçàèìîäåéñòâèåì ñ ôèëèàëàìè;

-    ñîêðàùåíèå ïëàòû çà ðàñ÷åòíûå óñëóãè âíåøíèõ ïëàòåæíûõ ñèñòåì;

- ñíèæåíèÿ âíóòðåííèõ ðàñõîäîâ áàíêà áëàãîäàðÿ âíåäðåíèþ àâòîìàòèçèðîâàííîé ïëàòåæíîé ñèñòåìû;

-    óìåíüøåíèå ïîòåðü, îáóñëîâëåííûõ ôèíàíñîâûìè çëîóïîòðåáëåíèÿìè;

-   óñèëåíèå ôèíàíñîâîãî êîíòðîëÿ.

         Êëèðèíã, êàê ïëàòåæíàÿ ñèñòåìà ýòî îðãàíèçàöèÿ âçàèìîçà÷åòîâ ìåæäó êëèåíòàìè êðåäèòíûõ ñòðóêòóð, ðåàëèçóåìàÿ áàíêàìè îò èõ èìåíè è çà èõ ñ÷åò. Îòìåòèì, ÷òî â ñîâðåìåííîé Ðîññèè êëèðèíã íå èìååò ñóùåñòâåííîãî ðàñïðîñòðàíåíèÿ, è ïî îöåíêàì Áàíêà Ðîññèè ñîñòàâëÿë ïî èòîãó 2006 ã. íå áîëåå 1-2% îò ñòîèìîñòíîãî îáîðîòà.

        Ïëàòåæíûå ñèñòåìû ñ èñïîëüçîâàíèåì áàíêîâñêèõ ïëàñòèêîâûõ êàðò-  îñíîâíûì íàçíà÷åíèåì ïëàòåæíîé ñèñòåìû, ïîñòðîåííîé íà îñíîâå ïëàñòèêîâûõ êàðò, ÿâëÿåòñÿ âûïîëíåíèå ðàñ÷åòîâ ìåæäó ïîñòàâùèêîì óñëóãè/òîâàðà (ïðîäàâöîì) è ïîòðåáèòåëåì óñëóãè/òîâàðà (ïîêóïàòåëåì), êîòîðûé ïðåäúÿâèë ê îïëàòå ïëàòåæíóþ êàðòó. Ïðè ýòîì âàæíî ïîä÷åðêíóòü, ÷òî ýòè ðàñ÷åòû ïðîèçâîäÿòñÿ â áåçíàëè÷íîé ôîðìå.

   Êðîìå òîãî, ïëàòåæíàÿ ñèñòåìà îáåñïå÷èâàåò ïîëó÷åíèå íàëè÷íûõ äåíåã äåðæàòåëåì êàðòû êàê â ñïåöèàëüíûõ óñòðîéñòâàõ-áàíêîìàòàõ, òàê è â îïåðàöèîííûõ êàññàõ, ïðåäîñòàâëÿþùèõ òàêèå óñëóãè. Îôîðìëåíèå ýôôåêòèâíîé ýëåêòðîííîé ïëàòåæíîé ñèñòåìû Ðîññèè – îäíà èç ñòðàòåãè÷åñêèõ çàäà÷ äåÿòåëüíîñòè Öåíòðàëüíîãî Áàíêà. Áåçîïàñíàÿ è ýôôåêòèâíàÿ íàöèîíàëüíàÿ  ïëàòåæíàÿ ñèñòåìà, îò êîòîðîé çàâèñèò áåñïåðåáîéíîñòü âíóòðåííèõ è òðàíñãðàíè÷íûõ ðàñ÷åòîâ è ïëàòåæåé  ñïîñîáñòâóåò ðàçâèòèþ ñîñòàâíûõ ÷àñòåé èíôîðìàöèîííîé ýêîíîìèêè ÕÕI âåêà. Èññëåäîâàíèÿ Áàíêà ìåæäóíàðîäíûõ ðàñ÷åòîâ  â Áàçåëå õîòÿ è ñûãðàëè ðåøàþùóþ ðîëü â ðàçðàáîòêå ïðèíöèïîâ ôóíêöèîíèðîâàíèÿ çíà÷èìûõ ïëàòåæíûõ ñèñòåì, îäíàêî íå áûëè íàïðàâëåíû íà óêðåïëåíèå íàöèîíàëüíûõ èíñòèòóòîâ, òàê êàê îíè ðàññìàòðèâàþò íàöèîíàëüíûå ïëàòåæíûå êîìïëåêñû  â ðîëè îïåðàòîðîâ ãëîáàëüíîé ïëàòåæíîé ñèñòåìû.  [ñì.34 ,  ñ. 2]

          ñòðóêòóðå áåçíàëè÷íûõ ïëàòåæåé çíà÷èòåëüíóþ ÷àñòü ñîñòàâëÿþò ïëàòåæè, ïðîâåäåííûå ïëàòåæíîé ñèñòåìîé Áàíêà Ðîññèè, íà 2005 ãîä ïëàòåæè ïðîâåäåííûå ÷åðåç ïëàòåæíóþ ñèñòåìó Áàíêà Ðîññèè ñîñòàâèëè: 49,8%  îò îáùåãî  êîëè÷åñòâà ïëàòåæåé è  66,1 îò îáùåãî îáúåìà ïëàòåæåé.

         Ïîñòîÿííî âûñîêèé óðîâåíü ïëàòåæåé, ïðîâîäèìûõ ÷åðåç ïëàòåæíóþ ñèñòåìó Áàíêà Ðîññèè, îáóñëîâëåí ýôôåêòèâíûì è áåñïåðåáîéíûì åå ôóíêöèîíèðîâàíèåì, à òàêæå òåì, ÷òî èñïîëüçîâàíèå äëÿ ðàñ÷åòîâ êðåäèòíûìè îðãàíèçàöèÿìè ñðåäñòâ, ðàçìåùåííûõ íà ñ÷åòàõ â Öåíòðàëüíîì áàíêå Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè, èìåþùèõ íóëåâîé êðåäèòíûé ðèñê, ìèíèìèçèðóåò èõ ôèíàíñîâûå ðèñêè. Îäíàêî ïàðàëëåëüíî ñ àêòèâíûì ðàçâèòèåì ïëàòåæíîé ñèñòåìû Áàíêà Ðîññèè çíà÷èòåëüíûìè òåìïàìè ðàçâèâàþòñÿ è ÷àñòíûå ïëàòåæíûå ñèñòåìû, ÷òî ïîçâîëÿåò êðåäèòíûì îðãàíèçàöèÿì è èõ êëèåíòàì îñóùåñòâëÿòü âûáîð îïòèìàëüíûõ âàðèàíòîâ ïðîâåäåíèå ñâîèõ ïëàòåæåé.

Ñòðóêòóðà áåçíàëè÷íûõ ïëàòåæåé ïðîâåäåííûõ â ÐÔ 2004 – 2005 ã.ã.

Ðèñóíîê 1.2

         Îñíîâíûìè ïëàòåæíûìè èíñòðóìåíòàìè â ñòðóêòóðå áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ îñòàþòñÿ ïëàòåæíûå ïîðó÷åíèÿ, ïî äàííûì îôèöèàëüíî ñàéòà Öåíòðàëüíîãî Áàíêà Ðîññèè â 2006 ãîäó îíè ñîñòàâëÿëè 77,1% ïî êîëè÷åñòâó è 90, 6 % ïî îáúåìó ïëàòåæåé.

         Ïðåîáëàäàíèå äàííîé ôîðìû ðàñ÷åòîâ îáóñëîâëåíî åå øèðîêèì ïðèìåíåíèåì êàê ïî ïëàòåæàì çà òîâàðû è óñëóãè, òàê è ïî îïåðàöèÿì íåòîâàðíîãî õàðàêòåðà, â îñíîâíîì, ïðè ïåðå÷èñëåíèè íàëîãîâ, ñáîðîâ è èíûõ îáÿçàòåëüíûõ ïëàòåæåé â áþäæåòû âñåõ óðîâíåé è âî âíåáþäæåòíûå ôîíäû, à òàêæå èíòåíñèâíûì ðàñïðîñòðàíåíèåì ýëåêòðîííûõ ïëàòåæåé, îñóùåñòâëÿåìûõ íà îñíîâàíèè ïëàòåæíûõ ïîðó÷åíèé, ÷òî ïîçâîëÿåò ìàêñèìàëüíî ñîêðàòèòü ñðîêè ïðîâåäåíèÿ ïëàòåæåé.

 Òàêèå ïëàòåæíûå èíñòðóìåíòû, êàê ïëàòåæíûå òðåáîâàíèÿ, èíêàññîâûå ïîðó÷åíèÿ, àêêðåäèòèâû è ÷åêè, ýìèòèðóåìûå êðåäèòíûìè îðãàíèçàöèÿìè èñïîëüçóþòñÿ íåçíà÷èòåëüíî ïî äàííûì Öåíòðàëüíîãî Áàíêà: 1,9% ïî êîëè÷åñòâó è 0,7% ïî îáúåìó ïëàòåæåé.

         ×åðåç ïëàòåæíóþ ñèñòåìó Ðîññèè ñ èñïîëüçîâàíèåì ýëåêòðîííîé òåõíîëîãèè ïðîâåäåíî 72,3% îò îáùåãî êîëè÷åñòâà ïëàòåæåé è 84,0% îò îáùåãî îáúåìà ïëàòåæåé, ñ èñïîëüçîâàíèåì áóìàæíîé òåõíîëîãèè - 27,7 è 16,0% ñîîòâåòñòâåííî. Åñëè â ìåæáàíêîâñêèõ ðàñ÷åòàõ ïðåîáëàäàþò ýëåêòðîííûå ïëàòåæè, òî â ñèñòåìàõ ðàñ÷åòîâ ìåæäó êëèåíòàìè îäíîãî ïîäðàçäåëåíèÿ êðåäèòíîé îðãàíèçàöèè çíà÷èòåëüíóþ äîëþ ñîñòàâëÿþò ïëàòåæè ñ èñïîëüçîâàíèåì áóìàæíîé òåõíîëîãèè, òàê êàê ñêîðîñòü èõ ïðîâåäåíèÿ, êàê ïðàâèëî, óäîâëåòâîðÿåò òðåáîâàíèÿì êëèåíòîâ.

1.2 Принципы и механизм безналичных расчетов

         В настоящее время к безналичным расчетам предъявляются довольно жестокие требования. Они должны быть бесперебойны, своевременны, надежны, безопасны, экономичны.  Для соблюдения всех этих требований, система безналичных расчетов должна строится на основе определенных принципах.

Î âàæíîñòè  ôîðìèðîâàíèÿ ïðèíöèïîâ ñâèäåòåëüñòâóåò òî âíèìàíèå êîòîðîå óäåëÿåòñÿ ýòîìó âîïðîñó åâðîïåéñêèìè ñòðàíàìè.

 1998 ãîäó Êîìèòåò ïî ïëàòåæíûì è ðàñ÷åòíûì ñèñòåìàì Áàíêà ìåæäóíàðîäíûõ ðàñ÷åòîâ ó÷ðåäèë Ðàáî÷óþ ãðóïïó äëÿ îïðåäåëåíèÿ ïðèíöèïîâ,  íà îñíîâå êîòîðûõ äîëæíû îñíîâûâàòüñÿ ïëàòåæíûå ñèñòåìû âñåõ ñòðàí.  1999 ãîäó Ðàáî÷àÿ ãðóïïà ñôîðìèðîâàë Êëþ÷åâûå ïðèíöèïû äëÿ ñèñòåìíî çíà÷èìûõ ïëàòåæíûõ ñèñòåì.

Êëþ÷åâûå ïðèíöèïû ýòî óíèâåðñàëüíûå äèðåêòèâû, ñîäåéñòâóþùèå áîëåå áåçîïàñíîé è ýôôåêòèâíîé ñòðóêòóðå è ôóíêöèîíèðîâàíèþ ñèñòåìíî çíà÷èìûõ ïëàòåæíûõ ñèñòåì â ìèðå. [ñì. 29, ñ. 365].

Ïðèâåäåì â ñîêðàùåíèå ñôîðìóëèðîâàííûå Ðàáî÷åé ãðóïïîé 10 Êëþ÷åâûõ ïðèíöèïîâ.

1.   Ñèñòåìà äîëæíà èìåòü õîðîøî îáîñíîâàííóþ ïðàâîâóþ áàçó â ðàìêàõ ïðèìåíèìûõ þðèñäèêöèè

2.   Ïðàâèëà è ïðîöåäóðû ñèñòåìû äîëæíû äàâàòü ó÷àñòíèêàì ÷åòêîå ïðåäñòàâëåíèå î åå âëèÿíèè íà êàæäûé èç ôèíàíñîâûõ ðèñêîâ, êîòîðûì îíè ïîäâåðãàþòñÿ â ñèëó ó÷àñòèÿ â ñèñòåìå.

3.   Ñèñòåìà äîëæíà èìåòü ÷åòêî îïðåäåëåíèå ïðîöåäóðû óïðàâëåíèÿ ðèñêàìè êðåäèòíûìè è íåõâàòêè ëèêâèäíîñòè, óñòàíàâëèâàþùèå îòâåòñòâåííîñòü îïåðàòîðà è ó÷àñòíèêîâ ñèñòåìû è ñîäåðæàùèå íàäëåæàùèå ñòèìóëû äëÿ óïðàâëåíèÿ ýòèìè ðèñêàìè è èõ ñäåðæèâàíèÿ.

4.   Ñèñòåìà äîëæíà îáåñïå÷èâàòü áûñòðûé îêîí÷àòåëüíûé ðàñ÷åò â äåíü âàëþòèðîâàíèÿ, æåëàòåëüíî â òå÷åíèè äíÿ èëè â êðàéíåì ñëó÷àå ê êîíöó äíÿ.

5.   Ñèñòåìà ñ ìíîãîñòîðîííèì íåòòèíãîì äîëæíà êàê ìèíèìóì áûòü ñïîñîáíà îáåñïå÷èòü ñâîåâðåìåííîå çàâåðøåíèå åæåäíåâíûõ ðàñ÷åòîâ â ñëó÷àå íåïëàòåæåñïîñîáíîñòè ó÷àñòíèêà ñ íàèáîëüøèì èíäèâèäóàëüíûì ðàñ÷åòíûì îáÿçàòåëüñòâîì.

6.   Àêòèâû, èñïîëüçóåìûå äëÿ ðàñ÷åòîâ, ïðåäïî÷òèòåëüíî äîëæíûå áûòü òðåáîâàíèÿìè ê öåíòðàëüíîìó áàíêó; åñëè èñïîëüçóþòñÿ èíûå àêòèâû, îíè äîëæíû èìåòü íåçíà÷èòåëüíûé èëè íóëåâîé êðåäèòíûé ðèñê èëè ðèñê íåëèêâèäíîñòè.

7.   Ñèñòåìà äîëæíà îáåñïå÷èâàòü âûñîêèé óðîâåíü áåçîïàñíîñòè è îïåðàöèîííîé íàäåæíîñòè è èìåòü ðåçåðâíûå ìåõàíèçìû ñâîåâðåìåííîãî çàâåðøåíèÿ îáðàáîòêè ïëàòåæåé â òå÷åíèå îïåðàöèîííîãî äíÿ.

8.   Ñèñòåìà äîëæíà ïðåäîñòàâëÿòü óäîáíûå äëÿ ïîëüçîâàòåëåé è ýôôåêòèâíûå äëÿ ýêîíîìèêè ñïîñîáû ñîâåðøåíèÿ ïëàòåæåé.

9.   Ñèñòåìà äîëæíà èìåòü îáúåêòèâíûå è ïóáëè÷íî îáúÿâëåííûå êðèòåðèè ó÷àñòèÿ, îáåñïå÷èâàþùèå ñïðàâåäëèâûé è îòêðûòûé äîñòóï.

10.            Ïðîöåäóðû óïðàâëåíèÿ ñèñòåìîé äîëæíû áûòü ýôôåêòèâíûìè, ïîäîò÷åòíûìè è ïðîçðà÷íûìè [ñì. 34].   

          Íàçâàííûå ïðèíöèïû êàñàþòñÿ íàèáîëåå çíà÷èìûõ ïëàòåæíûõ ñèñòåì, êîòîðûå îðãàíèçóþò áàíêè è äðóãèå êðåäèòíûå îðãàíèçàöèè. Íàðÿäó ñ ýòèìè ïðèíöèïàìè â ñèñòåìå áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ ñôîðìèðîâàëèñü ïðèíöèïû èìåþùèå âñåîáùèõ õàðàêòåð, êîòîðûå äîëæíû ñîáëþäàòüñÿ âñåìè ó÷àñòíèêàìè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ.   ñîâðåìåííîé ýêîíîìè÷åñêîé ëèòåðàòóðå âûäåëÿþò 8 îñíîâíûõ ïðèíöèïîâ.

  1. Ïðèíöèï ïðàâîâîãî ðåæèìà îñóùåñòâëåíèÿ ðàñ÷åòîâ è ïëàòåæåé  îáóñëîâëåí ðîëüþ ïëàòåæíîé ñèñòåìû êàê îñíîâíîãî ýëåìåíòà ëþáîãî ñîâðåìåííîãî îáùåñòâà. Ê ãëàâíûì çàêîíîäàòåëüíûì èñòî÷íèêàì ðåãóëèðîâàíèÿ ðàñ÷åòîâ îòíîñÿòñÿ: Ãðàæäàíñêèé êîäåêñ ÐÔ, ÔÇ «Î öåíòðàëüíîì Áàíêå ÐÔ», ÔÇ «Î áàíêàõ è áàíêîâñêîé äåÿòåëüíîñòè», ÔÇ «Î ïåðåâîäíîì è ïðîñòîì âåêñåëå» è äð.

Òàêæå íóæíî îòìåòèòü ðîëü ÃÊ ÐÔ, ÷àñòè âòîðîé, ââåäåííîé â äåéñòâèå ñ 1 ìàðòà 1996 ã.  ãëàâàõ 45 è 46 ýòîé ÷àñòè óïîðÿäî÷åíû ìíîãèå âîïðîñû îðãàíèçàöèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ ïðèìåíèòåëüíî ê ðûíî÷íûì óñëîâèÿì ýêîíîìèêè: äåéñòâèå äîãîâîðà è òàéíà áàíêîâñêîãî ñ÷åòà, î÷åðåäíîñòü ñïèñàíèÿ äåíåæíûõ ñðåäñòâ ñî ñ÷åòà, ôîðìû ðàñ÷åòîâ è ñïîñîáû ïëàòåæåé, îòâåòñòâåííîñòü ó÷àñòíèêîâ ðàñ÷åòîâ.

Ãëàâíûé ðåãóëèðóþùèé îðãàí ïëàòåæíîé ñèñòåìû – ÖÁ ÐÔ.  Íà íåãî âîçëîæåíû îáÿçàííîñòè:

l  óñòàíîâëåíèå ïðàâèë, ñðîêîâ è ñòàíäàðòîâ îñóùåñòâëåíèÿ ðàñ÷åòîâ è ïðèìåíÿåìûõ ïðè ýòîì äîêóìåíòîâ;

l  êîîðäèíàöèÿ, ðåãóëèðîâàíèå è ëèöåíçèðîâàíèå îðãàíèçàöèè ðàñ÷åòíûõ ñèñòåì.

Ïîðÿäîê áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ â íàðîäíîì õîçÿéñòâå îïðåäåëåí Ãðàæäàíñêèì êîäåêñîì, à òàê æå íîðìàòèâíûìè àêòàìè Áàíêà Ðîññèè:  Ïîëîæåíèè ÖÁ ÐÔ ¹2-Ï «Î áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòàõ â ÐÔ» ñ ïîñëåäóþùèìè èçìåíåíèÿìè è äîïîëíåíèÿìè, Ïîëîæåíèå ÁÐ ¹ 222-Ï è ïîëîæåíèåì ¹266-Ï.

Ñîãëàñíî ýòèì Ïîëîæåíèÿ îðãàíèçàöèÿ áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ â ÐÔ ñòðîèòñÿ íà ñëåäóþùèõ ïðàâèëàõ:

1. Ïðè ìíîãîîáðàçèè ôîðì ñîáñòâåííîñòè, äåÿòåëüíîñòè ïðåäïðèÿòèé â óñëîâèÿõ ðàçâèòèÿ òîâàðíî-äåíåæíûõ îòíîøåíèé çà ïðåäïðèÿòèÿìè îñòàåòñÿ ïðàâî ñâîáîäíîãî âûáîðà  ôîðì ðàñ÷åòîâ è çàêðåïëåíèÿ èõ â äîãîâîðàõ. Îãðàíè÷åíèå ñâîáîäû âûáîðà ñî ñòîðîíû êîììåð÷åñêîãî áàíêà íå äîïóñêàåòñÿ.

2. Ñðåäñòâà ñî ñ÷åòîâ ïðåäïðèÿòèé ñïèñûâàþòñÿ ïî ðàñïîðÿæåíèþ âëàäåëüöà ñ÷åòîâ.

3. Âñå ïëàòåæè ñî ñ÷åòîâ ïðåäïðèÿòèé îñóùåñòâëÿþòñÿ ïî î÷åðåäíîñòè, îïðåäåëÿåìîé ðóêîâîäèòåëåì ïðåäïðèÿòèÿ, åñëè èíîå íå ïðåäóñìîòðåíî çàêîíîäàòåëüñòâîì [ñì. 7, ñ. 56]

2. Ïðèíöèï îñóùåñòâëåíèÿ ðàñ÷åòîâ ïî áàíêîâñêèì ñ÷åòàì.  Íàëè÷èå ïîñëåäíèõ êàê ó ïîëó÷àòåëÿ, òàê è ó ïëàòåëüùèêà – íåîáõîäèìàÿ ïðåäïîñûëêà ðàñ÷åòîâ ò.ê ñîãëàñíî ÃÊ ÐÔ ó÷ðåæäåíèÿ, íåçàâèñèìî îò èõ îðãàíèçàöèîííî-ïðàâîâîé ôîðìû, îáÿçàíû õðàíèòü äåíåæíûå ñðåäñòâà â ó÷ðåæäåíèÿõ áàíêà íà ðàñ÷åòíûõ, òåêóùèõ, áþäæåòíûõ ñ÷åòàõ. Ñ íèõ îñóùåñòâëÿþòñÿ ïëàòåæè çà ìàòåðèàëüíûå öåííîñòè, óñëóãè è ïî ôèíàíñîâî-áàíêîâñêèì îáÿçàòåëüñòâàì.

Äåíüãè ñî ñ÷åòà íà ñ÷åò ïåðåâîäÿòñÿ áàíêîì ïî, ïîëó÷åííûì îò õîçÿéñòâóþùèõ ñóáúåêòîâ, ðàñ÷åòíûì äîêóìåíòàì. Áàíê çà÷èñëÿåò ïîñòóïàþùèå íà ýòè ñ÷åòà ñóììû, âûïîëíÿåò ðàñïîðÿæåíèÿ ïðåäïðèÿòèé îá èõ ïåðå÷èñëåíèè è âûäà÷å ñî ñ÷åòîâ è îñóùåñòâëÿåò ïðîâåäåíèå äðóãèõ áàíêîâñêèõ îïåðàöèé, êîòîðûå ïðåäóñìîòðåíû áàíêîâñêèìè ïðàâèëàìè è äîãîâîðàìè îá èñïîëüçîâàíèè òîé èëè èíîé ôîðìû áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ.

3. Ïðèíöèï îáåñïå÷åííîñòè ïëàòåæà ïðåäïîëàãàåò íàëè÷èå ó ïëàòåëüùèêà äåíåæíûõ ñðåäñòâ, òî åñòü ïëàòåæè äîëæíû âûïîëíÿòñÿ çà ñ÷åò ñîáñòâåííûõ ñðåäñòâ ïëàòåëüùèêà èëè çà ñ÷åò ïðåäîñòàâëåííîãî êðåäèòà áàíêîì. Äëÿ âûïîëíåíèÿ ýòîãî ïðèíöèïà ïëàòåëüùèê äîëæåí ïëàíèðîâàòü ñïèñàíèÿ, ïîïîëíåíèÿ äåíåæíûõ ñðåäñòâ, è èçûñêèâàòü íåäîñòàþùèå ñðåäñòâà.

4. Ïðèíöèï ïåðèîäè÷åñêîé î÷åðåäíîñòè ïëàòåæåé. Î÷åðåäíîñòü ïëàòåæåé ìîæåò áûòü:

-     õðîíîëîãè÷åñêàÿ ïðåòåíçèè óäîâëåòâîðÿþòñÿ â òîé ïîñëåäîâàòåëüíîñòè, â êàêîé ðàñ÷åòíûå äîêóìåíòû ïîñòóïàþò â áàíê, íåçàâèñèìî îò öåëè ïëàòåæà;

-     öåëåâàÿ – â ïåðâóþ î÷åðåäü ñîâåðøàþòñÿ íàèáîëåå âàæíûå ïî çíà÷åíèþ ïëàòåæè.

 5. Ïðèíöèï ñîãëàñèÿ (àêöåïòà) ïëàòåëüùèêà. Äàííûé ïðèíöèï ðåàëèçóåòñÿ ïóòåì ïðèìåíåíèÿ:

-     ëèáî ñîîòâåòñòâóþùåãî ïëàòåæíîãî èíñòðóìåíòà (÷åêà, ïðîñòîãî âåêñåëÿ, ïëàòåæíîãî ïîðó÷åíèÿ), ñâèäåòåëüñòâóþùåãî î ðàñïîðÿæåíèè âëàäåëüöà íà ñïèñàíèå ñðåäñòâ;

-     ëèáî ñïåöèàëüíîãî àêöåïòà äîêóìåíòîâ, âûïèñàííûõ ïîëó÷àòåëÿìè ñðåäñòâ (ïëàòåæíûõ òðåáîâàíèé-ïîðó÷åíèé, ïåðåâîäíûõ âåêñåëåé).

Âìåñòå ñ òåì çàêîíîäàòåëüñòâîì ïðåäóñìîòðåíû ñëó÷àè áåññïîðíîãî (áåç ñîãëàñèÿ ïëàòåëüùèêîâ) ñïèñàíèÿ ñðåäñòâ: íåäîèìîê ïî íàëîãàì è äðóãèì îáÿçàòåëüíûì ïëàòåæàì – íà îñíîâàíèè èñïîëíèòåëüíûõ ëèñòîâ, âûäàííûõ ñóäàìè, íåêîòîðûõ øòðàôîâ ïî ðàñïîðÿæåíèÿì âçûñêàòåëåé è äð., à òàêæå áåçàêöåïòíîãî ñïèñàíèÿ çà òåïëîâóþ è ýëåêòðè÷åñêóþ ýíåðãèþ, êîììóíàëüíûå è äðóãèå óñëóãè.

6. Ïðèíöèï ñðî÷íîñòè ïëàòåæà. Ðàñ÷åòû îñóùåñòâëÿþòñÿ ñòðîãî â ñðîêè, ïðåäóñìîòðåííûå â äîãîâîðàõ, â èíñòðóêöèÿõ Ìèíôèíà ÐÔ è ò.ä. Ïëàòåæ ìîæåò îñóùåñòâëÿòüñÿ:

-    äî íà÷àëà òîðãîâîé îïåðàöèè (àâàíñîâûé ïëàòåæ);

-    íåìåäëåííî ïîñëå ñîâåðøåíèÿ òîðãîâîé îïåðàöèè;

-    ÷åðåç îïðåäåëåííûé ñðîê ïîñëå ñîâåðøåíèÿ òîðãîâîé îïåðàöèè.

Íà óñëîâèÿõ êîììåð÷åñêîãî êðåäèòà (áåç îôîðìëåíèÿ äîëãîâîãî îáÿçàòåëüñòâà èëè ñ ïèñüìåííûì îôîðìëåíèåì âåêñåëÿ).

Ó÷ðåæäåíèÿ áàíêîâ îáÿçàíû çà÷èñëÿòü íà ñ÷åò ïðåäïðèÿòèÿ (ñïèñûâàòü) ïðè÷èòàþùèåñÿ åìó ñóììû íå ïîçäíåå ñëåäóþùåãî ðàáî÷åãî äíÿ ïîñëå ïîëó÷åíèÿ ñîîòâåòñòâóþùåãî äîêóìåíòà. Çà íåñâîåâðåìåííîå (ïîçäíåå ñëåäóþùåãî ðàáî÷åãî äíÿ ïîñëå ïîëó÷åíèÿ äîêóìåíòà) èëè íåïðàâèëüíîå ñïèñàíèå ñðåäñòâ ñî ñ÷åòà âëàäåëüöà, à òàêæå íåñâîåâðåìåííîå èëè íåïðàâèëüíîå çà÷èñëåíèå áàíêîì ñóìì, ïðè÷èòàþùèõñÿ âëàäåëüöó, âëàäåëåö âïðàâå ïîòðåáîâàòü îò áàíêà óïëàòèòü â ñâîþ ïîëüçó øòðàô â ðàçìåðå 0.5% íåñâîåâðåìåííî çà÷èñëåííîé (ñïèñàííîé) ñóììû çà êàæäûé äåíü çàäåðæêè.

7. Ïðèíöèï êîíòðîëÿ çà ïðîâåäåíèåì îïåðàöèé. Êîíòðîëü ïîäðàçäåëÿåòñÿ íà ïðåäâàðèòåëüíûé, òåêóùèé è ïîñëåäóþùèé. Èìåþòñÿ îïðåäåëåííûå îñîáåííîñòè â ïðîâåäåíèè êîíòðîëÿ ñî ñòîðîíû ïðåäïðèÿòèé è áàíêîâ.  ÷àñòíîñòè, áàíêè, âûñòóïàÿ ïîñðåäíèêàìè ìåæäó ïðîäàâöàìè è ïîêóïàòåëÿìè, íàëîãîâûìè îðãàíàìè, íàñåëåíèåì, áþäæåòîì, âíåáþäæåòíûìè îðãàíàìè, êîíòðîëèðóþò ñîáëþäåíèå èìè óñòàíîâëåííûõ ïðàâèë ðàñ÷åòîâ.

8. Ïðèíöèï èìóùåñòâåííîé îòâåòñòâåííîñòè ïî äîãîâîðó. Ñóòü ýòîãî ïðèíöèïà çàêëþ÷àåòñÿ â òîì, ÷òî íàðóøåíèÿ äîãîâîðíûõ îáÿçàòåëüñòâ â ÷àñòè ðàñ÷åòîâ âëåêóò ïðèìåíåíèå ãðàæäàíñêî-ïðàâîâîé îòâåòñòâåííîñòè â ôîðìå âîçìåùåíèÿ óáûòêîâ, óïëàòû íåóñòîéêè (øòðàôà, ïåíè), à òàêæå èíûõ ìåð îòâåòñòâåííîñòè. Íàäëåæàùèé êîíòðîëü ïîçâîëÿåò ïðåäîòâðàòèòü íåèñïîëíåíèå îáÿçàòåëüñòâ êàê ñâîèõ, òàê è êîíòðàãåíòîâ, à åñëè îíè íå âûïîëíåíû ïîñëåäíèìè, - ïðàêòè÷åñêè ïîëíîñòüþ âîçìåñòèòü ïðè÷èíåííûå óáûòêè è òåì ñàìûì îñëàáèòü íåãàòèâíûå ïîñëåäñòâèÿ.

         Ñîãëàñíî Ãðàæäàíñêîìó êîäåêñó â Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè ïðè  îñóùåñòâëåíèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ «äîïóñêàþòñÿ ðàñ÷åòû ïëàòåæíûìè ïîðó÷åíèÿìè, ïî àêêðåäèòèâó, ÷åêàìè, ðàñ÷åòû ïî èíêàññî, à òàêæå ðàñ÷åòû â èíûõ ôîðìàõ, ïðåäóñìîòðåííûõ çàêîíîì, óñòàíîâëåííûìè â ñîîòâåòñòâèè ñ íèì áàíêîâñêèìè ïðàâèëàìè è ïðèìåíÿåìûìè â áàíêîâñêîé ïðàêòèêå îáû÷àÿìè äåëîâîãî îáîðîòà» [ñì. 2, ñ. 55 ].

         Ðàçíîîáðàçèå ïðèìåíÿåìûõ ôîðì ðàñ÷åòîâ è ïðèíöèïû âûáîðà òîé èëè èíîé ôîðìû ðàñ÷åòîâ ïðè çàêëþ÷åíèè äîãîâîðîâ è ñäåëîê çàâèñÿò îò êîíêðåòíîé ýêîíîìè÷åñêîé ñèòóàöèè â ñòðàíå, è ïðåòåðïåâàþò çíà÷èòåëüíûå èçìåíåíèÿ ïðè ïðîâåäåíèè ðåôîðì â õîçÿéñòâåííîé ñôåðå.

Âûáîð ôîðìû ðàñ÷åòîâ â îñíîâíîì îïðåäåëÿåòñÿ:

-    õàðàêòåðîì õîçÿéñòâåííûõ ñâÿçåé ìåæäó êîíòðàãåíòàìè;

-    îñîáåííîñòüþ ïîñòàâëÿåìîé ïðîäóêöèè è óñëîâèÿìè åå ïðèåìêè;

-    ìåñòîíàõîæäåíèåì ñòîðîí ñäåëêè;

-    ñïîñîáîì òðàíñïîðòèðîâêè ãðóçîâ;

-    ôèíàíñîâûì ïîëîæåíèåì þðèäè÷åñêèõ ëèö.

   Ïðåîáëàäàþùåé ôîðìîé â áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòàõ ÿâëÿþòñÿ ðàñ÷åòû ïëàòåæíûìè ïîðó÷åíèÿìè. Ðàñ÷åòû ïëàòåæíûìè ïîðó÷åíèÿìè ðåãëàìåíòèðóþòñÿ ñò. 863 - 866 Ãðàæäàíñêîãî êîäåêñà ÐÔ.

Ïëàòåæíûì ïîðó÷åíèåì ÿâëÿåòñÿ ðàñïîðÿæåíèå âëàäåëüöà ñ÷åòà (ïëàòåëüùèêà) îáñëóæèâàþùåìó åãî áàíêó, îôîðìëåííîå ðàñ÷åòíûì äîêóìåíòîì, ïåðåâåñòè îïðåäåëåííóþ äåíåæíóþ ñóììó íà ñ÷åò ïîëó÷àòåëÿ ñðåäñòâ, îòêðûòûé â ýòîì èëè äðóãîì áàíêå. [ñì. 8, ñ. 6]

Ðàñ÷åòû ïëàòåæíûìè ïîðó÷åíèÿìè èñïîëüçóþòñÿ äëÿ ïëàòåæåé øèðîêîãî ñïåêòðà: ñ èõ ïîìîùüþ ðàññ÷èòûâàþòñÿ ñ ïîñòàâùèêàìè è ïîäðÿä÷èêàìè â ñëó÷àå ïðåäîïëàòû, ñ îðãàíàìè ïåíñèîííîãî è ñòðàõîâîãî ôîíäîâ, ñ ðàáîòíèêàìè ïðè ïåðåâîäå çàðàáîòíîé ïëàòû íà èõ ñ÷åòà â äðóãèå áàíêè, ïðè íàëîãîâûõ è èíûõ ïëàòåæàõ, óïëàòå áàíêó êîìèññèîííûõ è ò.ä. Èñõîäÿ èç óñëîâèé îñíîâíîãî äîãîâîðà ïëàòåæíûå ïîðó÷åíèÿ ìîãóò èñïîëüçîâàòüñÿ äëÿ ïðåäâàðèòåëüíîé îïëàòû òîâàðîâ (óñëóã) èëè äëÿ ïîñëåäóþùåé îïëàòå òîâàðîâ (ñì. Ïðèëîæåíèå 1, 2).

         Ïî äîãîâîðåííîñòè ñòîðîí ïëàòåæè ïëàòåæíûìè ïîðó÷åíèÿìè ìîãóò áûòü ñðî÷íûìè, äîñðî÷íûìè è îòñðî÷åííûìè.

         Ñðî÷íûé ïëàòåæ ñîâåðøàåòñÿ ïðè àâàíñîâûõ ïëàòåæàõ, ò.å. äî îòãðóçêè òîâàðà; ïîñëå îòãðóçêè òîâàðà, ò.å. ïóòåì ïðÿìîãî àêöåïòà òîâàðà; ëèáî ïðè ÷àñòè÷íûõ ïëàòåæàõ ïðè êðóïíûõ ñäåëêàõ. Äîñðî÷íûé è îòñðî÷åííûé ïëàòåæè âîçìîæíû â ðàìêàõ äîãîâîðíûõ îòíîøåíèé áåç óùåðáà äëÿ ôèíàíñîâîãî ïîëîæåíèÿ ñòîðîí.

 öåëÿõ ãàðàíòèè ïëàòåæà ïîñòàâùèê ìîæåò âíåñòè â óñëîâèÿ ñäåëêè àêöåïò ïëàòåæíîãî ïîðó÷åíèÿ. Ïîðó÷åíèå àêöåïòóåòñÿ áàíêîì ïóòåì äåïîíèðîâàíèÿ (áðîíèðîâàíèÿ) ñóììû ïîðó÷åíèÿ íà îòäåëüíîì áàëàíñîâîì ñ÷åòå. Íà àêöåïòîâàííîì ïîðó÷åíèè äåëàåòñÿ ñîîòâåòñòâóþùàÿ îòìåòêà, ïîäòâåðæäàþùàÿ äåïîíèðîâàíèå ñðåäñòâ äëÿ îïëàòû. Àêöåïòîâàííûå ïëàòåæíûå ïîðó÷åíèÿ ïðèíèìàþòñÿ ê èñïîëíåíèþ òîëüêî â ïîëíîé ñóììå. Ïîëó÷åíèå ñ íèõ ñäà÷è íàëè÷íûìè èëè îáìåí íà íàëè÷íûå íå äîïóñêàåòñÿ. Ñôåðà ðàñ÷åòîâ ïëàòåæíûìè ïîðó÷åíèÿìè, àêöåïòîâàííûìè áàíêîì, â íàñòîÿùåå âðåìÿ îãðàíè÷åíà îïëàòîé ïî÷òîâûõ, òåëåôîííûõ è òåëåãðàôíûõ óñëóã, ðàçîâûõ îïåðàöèé ïî ïåðåâîçêå ãðóçîâ è ïàññàæèðîâ.

К недостаткам данной разновидности расчетов платежными поручениями относят значительное усложнение и удлинение документооборота и отвлечение средств из хозяйственного оборота клиента.

         Àêêðåäèòèâ ýòî âèä ïëàòåæà ïðè  êîòîðîì áàíê îáÿçóåòñÿ ïðîèçâåñòè ïëàòåæè â ïîëüçó ïîëó÷àòåëÿ ñðåäñòâ ïî ïðåäñòàâëåíèè ïîñëåäíèì äîêóìåíòîâ, ñîîòâåòñòâóþùèõ âñåì óñëîâèÿì àêêðåäèòèâà, ëèáî ïðåäîñòàâèòü ïîëíîìî÷èå äðóãîìó áàíêó (äàëåå - èñïîëíÿþùèé áàíê) ïðîèçâåñòè òàêèå ïëàòåæè. [ñì 8,  c. 14]. Óäåëüíûé âåñ àêêðåäèòèâíîé ôîðìû ðàñ÷åòîâ â ñòðóêòóðå ôîðì áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ íåâåëèê òàê êàê ñôåðà ïðèìåíåíèÿ ýòî ôîðìû ðàñ÷åòîâ íåäîñòàòî÷íî øèðîêà.

         Êàæäûé àêêðåäèòèâ èìååò õàðàêòåðíóþ ñòåïåíü îáåñïå÷åíèÿ è ïî ôîðìå ñîäåðæèò óêàçàíèå íà ìîìåíò ïðèíÿòèÿ ðèñêà. Òàê, äîëæíî áûòü ÿñíî, ÿâëÿåòñÿ ëè îí îòçûâíûì èëè áåçîòçûâíûì (ïðè îòñóòñòâèè ÿâíîãî óêàçàíèÿ àêêðåäèòèâ ñ÷èòàåòñÿ, ñîãëàñíî ÃÊ ÐÔ, îòçûâíûì).  

        Îòçûâíîé àêêðåäèòèâ ìîæåò áûòü èçìåíåí èëè àííóëèðîâàí â ëþáîé ìîìåíò áàíêîì-ýìèòåíòîì (ïî óêàçàíèþ ïîêóïàòåëÿ) áåç ïðåäâàðèòåëüíîãî ñîãëàñîâàíèÿ ñ ïîñòàâùèêîì.

        Áåçîòçûâíûé àêêðåäèòèâ íå ìîæåò áûòü èçìåíåí áåç ñîãëàñèÿ áåíåôèöèàðà è îòâåòñòâåííûõ áàíêîâ, åñëè âûïîëíåíû óñëîâèÿ àêêðåäèòèâà.

         Ïîêðûòûé àêêðåäèòèâ (äåïîíèðîâàííûé) ñîîòâåòñòâóåò ïðåäâàðèòåëüíîìó ïðåäñòàâëåíèþ â ðàñïîðÿæåíèå áàíêà ïîëó÷àòåëÿ ïîêðûòèÿ â ñóììå àêêðåäèòèâà íà ñðîê äåéñòâèÿ îáÿçàòåëüñòâ.  ýòîì ñëó÷àå äåïîíèðîâàíèå ñðåäñòâ âîçìîæíî òàêæå çà ñ÷åò ññóäû ïîêóïàòåëÿ â ñâîåì áàíêå. Îòìåòèì, ÷òî íå ïðåäóñìîòðåíî âûñòàâëåíèå àêêðåäèòèâà ÷àñòè÷íî çà ñ÷åò ñîáñòâåííûõ ñðåäñòâ è ÷àñòè÷íî çà ñ÷åò áàíêîâñêîé ññóäû.

        Ðàññìàòðèâàåìàÿ ôîðìà ðàñ÷åòîâ â ìåæäóíàðîäíîé ïðàêòèêå ïðåäñòàâëåíà â îñíîâíîì íåïîêðûòûìè (ãàðàíòèðîâàííûìè) àêêðåäèòèâàìè, êîãäà ïëàòåæè ïîñòàâùèêó ãàðàíòèðóþò áàíêè (ñì. Ïðèëîæåíèå  3). Ñ ïðåäïðèÿòèÿìè-ïëàòåëüùèêàìè, ñâîåâðåìåííî âûïîëíÿþùèìè îáÿçàòåëüñòâà ïåðåä áàíêàìè è ïîñòàâùèêàìè, ìîãóò çàêëþ÷àòüñÿ äîãîâîðû íà îòêðûòèå ãàðàíòèðîâàííûõ àêêðåäèòèâîâ. Áàíê-ýìèòåíò â òàêîì ñëó÷àå ïðåäîñòàâëÿåò èñïîëíÿþùåìó áàíêó ïðàâî ñïèñûâàòü ïëàòåæè ïî àêêðåäèòèâó â ïîëüçó ïîñòàâùèêà ñî ñâîåãî êîððåñïîíäåíòñêîãî ñ÷åòà.

            Ðàñ÷åòû ïî èíêàññî ïðåäñòàâëÿþò ñîáîé áàíêîâñêóþ îïåðàöèþ, ïîñðåäñòâîì êîòîðîé áàíê (äàëåå - áàíê-ýìèòåíò) ïî ïîðó÷åíèþ è çà ñ÷åò êëèåíòà íà îñíîâàíèè ðàñ÷åòíûõ äîêóìåíòîâ îñóùåñòâëÿåò äåéñòâèÿ ïî ïîëó÷åíèþ îò ïëàòåëüùèêà ïëàòåæà. [ñì. 8, ñ. 6].

         Èíêàññîâîå ïîðó÷åíèå ìîæåò áûòü îôîðìëåíî êàê ñ ïîìîùüþ ðàçëè÷íûõ ïëàòåæíûõ äîêóìåíòîâ (ïëàòåæíîå òðåáîâàíèå, èíêàññîâîå ïîðó÷åíèå) òàê è èíûì ñïîñîáîì (÷åê, âåêñåëü).

         Ïëàòåæè â ïîðÿäêå èíêàññî ìîãóò èñïîëíÿòüñÿ êàê ñ àêöåïòîì, òàê è áåç àêöåïòà ïëàòåëüùèêà, â ñëó÷àÿõ ïðåäóñìîòðåííûõ çàêîíîäàòåëüñòâîì. (ñì ï.2 854 ÃÊ ÐÔ). Åñëè ðàñ÷åòû îñóùåñòâëÿþòñÿ ñ àêöåïòîì ïëàòåëüùèêà èëè ðå÷ü èäåò èäåò òîëüêî î ïîëó÷åíèè àêöåïòà, òî íà áàíê-ýìèòåíò âîçëàãàþòñÿ ñëåäóþùèå îáÿçàííîñòè:

l  îáåñïå÷èòü ïðåäúÿâëåíèå îáÿçàííîìó ëèöó òðåáîâàíèå î ñîâåðøåíèå ïëàòåæà è àêöåïòà âìåñòå ñ ñîîòâåòñòâóþùèìè äîêóìåíòàìè;

l  îáåñïå÷èòü çà÷èñëåíèå ñðåäñòâ íà ñ÷åò ïîëó÷àòåëÿ, ñîîòâåòñòâóþùèõ ñóìì ( èëè âðó÷èòü åìó àêöåïòîâàííûå äîëæíèêîì äîêóìåíòû, åñëè ïëàòåæ èëè àêöåïò áûë ñîâåðøåí ïëàòåëüùèêîì)

         Îñíîâíûìè âèäàìè èíêàññîâûõ îïåðàöèé ÿâëÿþòñÿ ïðîñòîå (÷èñòîå) èíêàññî è äîêóìåíòàðíîå (êîììåð÷åñêîå).  ïåðâîì ñëó÷àå áàíê îáÿçóåòñÿ ïîëó÷èòü äåíüãè ñ òðåòüåãî ëèöà íà îñíîâàíèè ïëàòåæíîãî òðåáîâàíèÿ, íå ñîïðîâîæäàåìîãî êîììåð÷åñêèìè äîêóìåíòàìè, à âî âòîðîì áàíê äîëæåí ïðåäúÿâèòü ïîëó÷åííûå îò ñâîåãî êëèåíòà êîììåð÷åñêèå äîêóìåíòû. Ê ÷èñëó êîììåð÷åñêèõ äîêóìåíòîâ îòíîñÿòñÿ ñ÷åòà, òðàíñïîðòíûå è ñòðàõîâûå äîêóìåíòû, äîêóìåíòû î ïðàâå ñîáñòâåííîñòè è ëþáûå èíûå äîêóìåíòû, íå ÿâëÿþùèåñÿ ôèíàíñîâûìè.

Âîîáùå, ðàñ÷åòû â ôîðìå èíêàññî ðàñïðîñòðàíåíû â ìåæäóíàðîäíûõ ïëàòåæàõ äîñòàòî÷íî øèðîêî. Ïëàòåæè ïî êîíòðàêòàì îñóùåñòâëÿþòñÿ íà óñëîâèÿõ êîììåð÷åñêîãî êðåäèòà, è çàðóáåæíûå áàíêè ïðèíèìàþò íà èíêàññî ðàçëè÷íûå äîêóìåíòû, â òîì ÷èñëå àêöèè, îáëèãàöèè è äðóãèå.

         Ðîññèéñêàÿ ïðàêòèêà èíêàññîâûõ îïåðàöèé ïðåäñòàâëåíà ôîðìàìè ðàñ÷åòîâ ïëàòåæíûìè òðåáîâàíèÿìè. Çäåñü êðåäèòîð âûñòàâëÿåò íà èíêàññî ïîñëå îòãðóçêè òîâàðà òîâàðîðàñïðåäèëèòåëüíûå äîêóìåíòû â îáñëóæèâàþùèé åãî áàíê  (ñì. Ïðèëîæåíèå 4).     

            ñîîòâåòñòâèè ñ ñò. 877 ÃÊ ÐÔ ÷åêîì ïðèçíàåòñÿ öåííàÿ áóìàãà, ñîäåðæàùàÿ íè÷åì íå îáóñëîâëåííîå ðàñïîðÿæåíèå ÷åêîäàòåëÿ áàíêó ïðîèçâåñòè ïëàòåæ óêàçàííîé â íåì ñóììû ÷åêîäåðæàòåëþ.  [ñì. 8, ñ. 16]. ×åêè èñïîëüçóþòñÿ êàê ôèçè÷åñêèìè, òàê è þðèäè÷åñêèìè ëèöàìè, ÿâëÿþòñÿ ïëàòåæíûì ñðåäñòâîì è ìîãóò ïðèìåíÿòüñÿ ïðè ðàñ÷åòàõ âî âñåõ ñëó÷àÿõ, ïðåäóñìîòðåííûõ çàêîíàìè Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè. Íå äîïóñêàþòñÿ ðàñ÷åòû ÷åêàìè ìåæäó ôèçè÷åñêèìè ëèöàìè. Ðàñ÷åòíûé ÷åê, ýìèòèðîâàííûé ðîññèéñêèì áàíêîì, èìååò õîæäåíèå òîëüêî íà òåððèòîðèè Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè. ×åê ÿâëÿåòñÿ öåííîé áóìàãîé. Áëàíêè ÷åêîâ ÿâëÿþòñÿ áëàíêàìè ñòðîãîé îò÷åòíîñòè è äîëæåí ñîäåðæàòü óñòàíîâëåííûå ÃÊ ÐÔ óñòàíîâëåííûå ðåêâèçèòû, îòñóòñòâèå êîòîðûõ ëèøàåò ÷åê þðèäè÷åñêîé ñèëû.

          çàâèñèìîñòè îò òîãî, êòî óêàçàí ïîëó÷àòåëåì ïëàòåæà, ÷åêè äåëÿòñÿ íà èìåííûå, îðäåðíûå, ïðåäúÿâèòåëüñêèå. Ïëàòåæ ïî èìåííîìó ÷åêó ìîæåò áûòü ñîâåðøåí òîëüêî â ïîëüçó ëèöà, óêàçàííîãî â ÷åêå, ïî îðäåðíîìó êàê â ïîëüçó ëèöà, óêàçàííîãî â ÷åêå, òàê è ïî åãî ïðèêàçó (îôîðìëåííîìó íà îáîðîòå ÷åêà) äðóãîìó ëèöó, ïî ïðåäúÿâèòåëüñêîìó â ëþáîãî ëèöà, ïðåäúÿâèâøåãî ÷åê â áàíê. Èìåííûå ÷åêè ïåðåäà÷å íå ïîäëåæàò. Ïðåäúÿâèòåëüñêèå ìîãóò ïåðåäàâàòüñÿ äðóãîìó ëèöó ïóòåì ïðîñòîãî âðó÷åíèÿ, îðäåðíûå ïóòåì îôîðìëåíèÿ ïåðåäàòî÷íîé íàäïèñè (èíäîññàìåíòà). (ñì. Ïðèëîæåíèå 5)

         Ïîðÿäîê ðàñ÷åòîâ îïðåäåëÿåò  ñïîñîá ïåðåäà÷è èíôîðìàöèè îò ïëàòåëüùèêà ê ïîëó÷àòåëþ. Ýòà ôîðìà ìîæåò îñóùåñòâëÿòüñÿ ñ ïîìîùüþ áàíêîâ-êîððåñïîíäåíòñêèõ îòíîøåíèé. Òàê, äâóñòîðîííèå îòíîøåíèÿ èìåþò ìåñòî òîãäà, êîãäà áàíêè âçàèìíî îòêðûâàþò è âåäóò ó ñåáÿ áóõãàëòåðñêèå ñ÷åòà «ËÎÐλ - ÍÎÑÒÐλ. Ìåõàíèçì îäíîñòîðîííèõ ðàñ÷åòîâ ïðîèçâîäèòñÿ ÷åðåç ñóáñ÷åò  «ËÎÐλ, îòêðûòûé â áîëåå êðóïíîì è íàäåæíîì áàíêå. Òåì ñàìûì îáñëóæèâàåòñÿ  áîëåå ìåëêèé è ìåíåå íàäåæíûé áàíê.

         Êîððåñïîíäåíòñêèå îòíîøåíèÿ ôèêñèðóþòñÿ ïî áóõãàëòåðñêèì êíèãàì áàíêà, ïî ïîðó÷åíèþ è çà ñ÷åò êîòîðîãî ïðîèçâîäèòñÿ ïëàòåæ. Áàíê, êîòîðûé îñóùåñòâëÿåò ðàñ÷åò, âåäåò ñóáñ÷åò òèïà ËÎÐÎ.

         Ñ÷åò «ËÎÐλ - ýòî ñ÷åò îòêðûâàåìûé áàíêîì áàíêó-êîððåñïîíäåíòó ó ñåáÿ, ò.å. â ñâîåì áàíêå. Íà ýòîò ñ÷åò çà÷èñëÿþòñÿ ñóììû, ïîëó÷àåìûå îò áàíêà-êîððåñïîíäåíòà è âûäàâàåìûå ïî åãî ïîðó÷åíèþ.

         Ñ÷åò «ÍÎÑÒÐλ - ñ÷åò, êîòîðûé áàíê èìååò, îòêðûâàåò ó ñâîåãî áàíêà êîððåñïîíäåíòà.  ðåçóëüòàòå áàíê ïðèîáðåòàåò âîçìîæíîñòü îñóùåñòâëÿòü ïåðåâîäû ñðåäñòâ ïî ïîðó÷åíèþ ñâîèõ êëèåíòîâ, èñïîëüçóÿ êëèåíòóðíóþ ñåòü áàíêà-êîððåñïîíäåíòà.

         Ñ÷åòà ìîãóò êàê â ðóáëÿõ, òàê è â âàëþòå. Îäíîâðåìåííîå âåäåíèå â ðóáëÿõ è âàëþòå íàèáîëåå âûãîäíî. Ïîñëåäíåå óïðîùàåò ïðîöåññ êîíâåðòàöèè âàëþòû, ñîçäàåò óñëîâèÿ ïîëó÷åíèÿ áàíêàìè äîõîäîâ îò èçìåíåíèÿ âàëþòíûõ êóðñîâ, ñîçäàþò óñëîâèÿ ïîëó÷åíèÿ áàíêàìè äîõîäîâ îò èçìåíåíèÿ âàëþòíûõ êóðñîâ. Çà âåäåíèå ñ÷åòîâ âçèìàåòñÿ ïëàòà â ïðîöåíòàõ ê äåáåòîâîìó îáîðîòó ïî êîðñ÷åòàì. Èíîãäà áàíêè òðåáóþò íàëè÷èå ìèíèìàëüíîãî îñòàòêà íà êîðñ÷åòàõ. Ýôôåêòèâíû ïðè áîëüøèõ îáúåìàõ ïåðåâîäîâ äåíåæíûõ ñðåäñòâ. (ñì. Ïðèëîæåíèå 6)

Ïëàòåæè ïðîèçâîäÿòñÿ â ñîîòâåòñòâèå ñ äîãîâîðîì î êîððåñïîíäåíòñêèõ îòíîøåíèÿõ. Êàæäûé áàíê îòêðûâàåò è âåäåò ñâîé ñ÷åò òèïà ËÎÐÎ è ÍÎÑÒÐÎ.

          ñëó÷àå îðãàíèçàöèè ðàñ÷åòîâ ïî ñèñòåìå îäíîñòîðîííèõ îòíîøåíèé ïëàòåæè ïðîèçâîäÿòñÿ íà îñíîâàíèè äîãîâîðà â áàíêå-êîððåñïîíäåíòå. Èì ìîæåò áûòü êðóïíûé áàíê, ëèáî áàíê, êîòîðûé èìååò ãåíåðàëüíóþ ëèöåíçèþ ÖÁ ÐÔ íà ïðîâåäåíèå îïåðàöèè â èíîñòðàííîé âàëþòå. Òàêè áàíêè íàçûâàþòñÿ ïëàòåæíûìè èëè ðàìáðóñèðóþùèìè áàíêàìè.

         Ðàìáðóñèðóþùèé áàíê îòêðûâàåò íà ñâîåì áàëàíñå è âåäåò ðàñ÷åòíûå ñ÷åòà áàíêîâ-êîððåñïîíäåíòîâ, à ïîñëåäíèå îòðàæàþò êîððåñïîíäåíòñêèå îòíîøåíèÿ íà ñâîèõ áóõãàëòåðñêèõ êíèãàõ. (ñì. Ïðèëîæåíèå 7, 8)

         Ðàñ÷åòû ïî ïëàòåæàì ìîãóò ïðîèçâîäèòüñÿ ïî êàæäîé ñäåëêå îòäåëüíî (âàëîâàÿ îñíîâà) è ïî ðàçíîñòíîé (÷èñòîé) îñíîâå. Âçàèìîçà÷åò áàçèðóåòñÿ íà ïîäñ÷åòå ÷èñòûõ ñóìì, îáÿçàòåëüñòâ è òðåáîâàíèé êîòîðûå íàêîïèëèñü, êàê ïðèâèëî, â òå÷åíèå îïåðàöèîííîãî äíÿ. Åñëè ïîëó÷àåòñÿ çàêðûòèå ïîçèöèè ïî âçàèìíîçà÷òåííûì îáÿçàòåëüñòâàì, òî ïðîöåññ ðàñ÷åòà íà äàííîì öèêëå ñ÷èòàåòñÿ çàâåðøåííûì. Åñëè æå ïîçèöèÿ îòêðûòàÿ, òî ôèêñèðóåòñÿ ÷èñòûé, íåïîãàøåííûé îñòàòîê ïî ñ÷åòó è â ýòîì ðàçìåðå ïåðå÷èñëÿåòñÿ ñðåäñòâà íà ñ÷åò ó÷àñòíèêà, òðåáîâàíèÿ êîòîðîãî îñòàëèñü íåèñïîëíåííûì.

         Êëèðèíã ìîæåò îñóùåñòâëÿòüñÿ:

l  äâóñòîðîííèé è îäíîñòîðîííèé çà÷åò ïîçèöèé;

l  äâóñòîðîííèé âçàèìîçà÷åò ïóòåì íîâàöèé;

l  ìíîãîñòîðîííèé âçàèìîçà÷åò ïóòåì íîâàöèé è çàìåùåíèé

         Ïðè äâóñòîðîííåì çà÷åòå ïîçèöèé áàíêè-ïàðòíåðû â îïðåäåëåííûé äåíü ïîäñ÷èòûâàþò ñóììû, ïîäëåæàùèå óïëàòå äðóã äðóãó, è óðåãóëèðóþò ñâîè îòíîøåíèÿ ïóòåì îïëàòû íåòòî-ñóììû (÷èñòîãî îñòàòêà).

         Ïðè äâóñòîðîííåì âçàèìîçà÷åòå ïóòåì íîâàöèé îäèí èç áàíêîâ äîëæåí áóäåò ïåðåâîäèòü äðóãîìó åäèíóþ òåêóùóþ ñóììó. Ïîñëåäíÿÿ îïðåäåëÿåòñÿ ïóòåì àêêóìóëèðîâàíèÿ çà÷åòà îáÿçàòåëüñòâ ïî ïåðâîé, âòîðîé è ïîñëåäóþùèõ ñäåëêàõ, êîëè÷åñòâî êîòîðûõ îãðàíè÷èâàåòñÿ ñðîêàìè çà÷èñëåíèÿ ñðåäñòâ ïî äîãîâîðó.  ðåçóëüòàòå âîçíèêàåò íîâûé êîíòðàêò íà íåòòî-ñóììû. Ïðîöåññ íîâàöèè ìîæåò ïðîèñõîäèòü àâòîìàòè÷åñêè â òå÷åíèå êàæäîãî îïåðàöèîííîãî äíÿ è ïîâòîðÿòüñÿ íåîãðàíè÷åííîå ÷èñëî ðàç äî íàñòóïëåíèÿ ðàñ÷åòíîãî äíÿ.

         Ìíîãîñòîðîííèé âçàèìîçà÷åò ïóòåì íîâàöèé è çàìåùåíèÿ àíàëîãè÷åí äâóñòîðîííåìó ïðîöåññó íîâàöèè, íî òîëüêî çäåñü ïðèñóòñòâóåò òðåòüÿ ñòîðîíà, êîòîðàÿ â êà÷åñòâå ïàðòíåðà êàæäîãî áàíêà ó÷àñòíèêà ïðèíèìàåò íà ñåáÿ îáÿçàòåëüñòâî ïîãàñèòü ÷èñòîå ñàëüäî.

         Êëèðèíãîâûå ðàñ÷åòû ìîãóò îñóùåñòâëÿòüñÿ êàê ñ ïðåäâàðèòåëüíûì äåïîíèðîâàíèåì ñðåäñòâ íà ñ÷åòàõ ó÷àñòíèêîâ â êëèðèíãîâîì öåíòðå, òàê è áåç äåïîíèðîâàíèÿ ñðåäñòâ.

          ïåðâîì ñëó÷àå âñå ó÷àñòíèêè èìåþò íà êîððåñïîíäåíòñêèõ ñ÷åòàõ ñðåäñòâà â îáúåìå íåîáõîäèìîì äëÿ êëèðèíãà, ðàñ÷åòíûå îïåðàöèè ïðîèçâîäÿòñÿ â ïðåäåëàõ îñòàòêà íà ñ÷åòå ñîîòâåòñòâóþùåãî ó÷àñòíèêà. Ïîñëå çàâåðøåíèÿ êëèðèíãîâîãî öèêëà âñå ó÷àñòíèêè-äåáèòîðû îáÿçàíû ïîêðûòü äåáåòîâûå îñòàòêè ïî âçàèìîçà÷åòó.

         Âî âòîðîì ñëó÷àå êàæäîìó áàíêó-ó÷àñòíèêó îòêðûâàþò êîððåñïîíäåíòñêèé ñ÷åò, íåîáõîäèìûé òîëüêî äëÿ ó÷åòà îáÿçàòåëüñòâ, òî åñòü ïëàòåæíûå ñðåäñòâà íà íåì îòñóòñòâóþò. Íà îñíîâå ïîñòóïèâøèõ è îáðàáàòûâàåìûõ äîêóìåíòîâ âåäåòñÿ ó÷åò âçàèìíûõ îáÿçàòåëüñòâ áàíêîâ ó÷àñòíèêîâ, ðàññ÷èòûâàåòñÿ èòîãîâîå ñàëüäî, êîòîðîå ïðåäàåòñÿ íà îñíîâíûå êîððåñïîíäåíòñêèå ñ÷åòà â ÐÊÖ êëèðèíãîâîãî öåíòðà.

1.3 Ñîâðåìåííûå âèäû áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ

Áàíêîâñêèå óñëóãè â íàñòîÿùèé ìîìåíò ÿâëÿþòñÿ îäíèì èç íàèáîëåå äèíàìè÷íî ðàçâèâàþùèõñÿ âèäîâ äåÿòåëüíîñòè.

Ìíîãèå èç îêàçûâàåìûõ áàíêàìè ñïåöèôè÷åñêèõ óñëóã íåïîñðåäñòâåííî ñâÿçàíû  ñ ïðèìåíåíèåì òåëåêîììóíèêàöèîííîé ñðåäû, ÷òî äàåò âîçìîæíîñòü â ðåæèìå ðåàëüíîãî âðåìåíè ñîâåðøàòü ïðàêòè÷åñêè ëþáûå ðàñ÷åòû êàê ñ ôèçè÷åñêèìè, òàê è þðèäè÷åñêèìè ëèöàìè, â òîì ÷èñëå è ìåæäó áàíêàìè. Íåîáõîäèìî îòìåòèòü, ÷òî ïåðâûì ïðîÿâëåíèåì íîâûõ áåçíàëè÷íûõ (ýëåêòðîííûõ) ðàñ÷åòîâ áûëè èìåííî âçàèìîðàñ÷åòû ìåæäó áàíêàìè. Ñëåäóåò òàêæå îòìåòèòü, ÷òî òåðìèí ýëåêòðîííûå ðàñ÷åòû óæå ïîäðàçóìåâàåò èõ áåçíàëè÷íîñòü.

 ñèñòåìå íîâûõ áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ ó÷àñòâóåò è ñîîòâåòñòâóþùàÿ äåíåæíàÿ åäèíèöà. Ðå÷ü èäåò îá ýëåêòðîííûõ äåíüãàõ (e-Money).

Âïåðâûå èäåÿ ýëåêòðîííûõ äåíåã áûëà ïðåäëîæåíà åùå â êîíöå 70-õ ãîäîâ àìåðèêàíñêèì ñïåöèàëèñòîì Äýâèäîì ×îóìîì.

Òåðìèí «ýëåêòðîííûå äåíüãè» çà÷àñòóþ èñïîëüçóåòñÿ â îòíîøåíèè øèðîêîãî ñïåêòðà ïëàòåæíûõ èíñòðóìåíòîâ, áàçèðóþùèõñÿ íà èííîâàöèîííûõ òåõíè÷åñêèõ ðåøåíèÿõ â ñôåðå ðåàëèçàöèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ.

Ïîä ïîíÿòèåì «ýëåêòðîííûå äåíüãè» íåêîòîðûå îøèáî÷íî ïîíèìàþò òðàäèöèîííûå ðàçëè÷íûå áàíêîâñêèå êàðòû. Ãëàâíàÿ ïðè÷èíà îøèáî÷íîñòè òàêîãî ñóæäåíèÿ îòñóòñòâèå òî÷íîãî îïðåäåëåíèÿ ïîíÿòèÿ «ýëåêòðîííûå äåíüãè».

 îïóáëèêîâàííîì â îêòÿáðå 1996 ãîäà äîêëàäå «Ñëîæíîñòè äëÿ öåíòðàëüíûõ áàíêîâ, âîçíèêàþùèå â ñâÿçè ñ ðàçâèòèåì ýëåêòðîííûõ äåíåã», ïîäãîòîâëåííîì Áàíêîì ìåæäóíàðîäíûõ ðàñ÷åòîâ, ýëåêòðîííûå äåíüãè òðàêòóþòñÿ êàê «äåíåæíàÿ ñòîèìîñòü, èçìåðÿåìàÿ â âàëþòíûõ åäèíèöàõ, õðàíèìàÿ â ýëåêòðîííîé ôîðìå íà ýëåêòðîííîì óñòðîéñòâå, íàõîäÿùåìñÿ âî âëàäåíèè ïîòðåáèòåëÿ». Íàèáîëåå æå ðàñïðîñòðàíåííàÿ ôîðìóëèðîâêà ýëåêòðîííûõ äåíåã íà ñåãîäíÿøíèé äåíü – ýòî öèôðîâîé ýêâèâàëåíò íàëè÷íûõ äåíåã. [ñì. 38, ñ. 1]

Âñÿ ñèñòåìà íîâûõ ôîðì áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ èìååò îáùåå íàçâàíèå ýëåêòðîííàÿ êîììåðöèÿ èëè ñèñòåìà å-Commerce.

Ýëåêòðîííàÿ êîììåðöèÿ ýòî ôîðìà óñêîðåíèÿ áîëüøèíñòâà ôèíàíñîâûõ áèçíåñ-ïðîöåññîâ çà ñ÷åò èõ ïðîâåäåíèÿ ýëåêòðîííûì îáðàçîì, ò.å. ïîñòàâêè ïðîäóêöèè (ðàáîò, óñëóã), ïðè êîòîðîé âûáîð è çàêàç ïîñëåäíèõ îñóùåñòâëÿåòñÿ ÷åðåç òåëåêîììóíèêàöèîííóþ ñåòü ïîñðåäñòâîì ýëåêòðîííîãî óñòðîéñòâà, à ðàñ÷åòû ìåæäó ïîêóïàòåëÿìè è ïîñòàâùèêàìè îñóùåñòâëÿþòñÿ ñ èñïîëüçîâàíèåì ýëåêòðîííûõ äîêóìåíòîâ è ýëåêòðîííûõ ñðåäñòâ ïëàòåæà ïðè ïîìîùè ôèíàíñîâî-êðåäèòíûõ îðãàíèçàöèé (áàíêîâ).

Òèïîëîãèÿ ñîâðåìåííûõ ôîðì áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ îáøèðíà è îáúåäèíÿåò â ñåáå ìíîæåñòâî ðàçëè÷íûõ ôîðì, òåõíîëîãèé è ñèñòåì âçàèìîðàñ÷åòîâ, íî â îáùåì ñëó÷àå äåëèòñÿ íà äâà îñíîâíûõ çâåíà: ìåæáàíêîâñêèå ïëàòåæíûå ñèñòåìû è ðàñ÷åòû ìåæäó áàíêàìè è ôèçè÷åñêèìè è/èëè þðèäè÷åñêèìè ëèöàìè (ñì. Ðèñóíîê 1.3).

         Çâåíî «à» ñèñòåìû e-Commerce ñîçäàíî ñ öåëüþ óñêîðåíèÿ äåíåæíîãî îáîðîòà, óëó÷øåíèÿ êðåäèòíî-áàíêîâñêîãî îáñëóæèâàíèÿ êëèåíòîâ, óìåíüøåíèÿ èçäåðæåê, ñâÿçàííûõ ñ âûïîëíåíèåì ïëàòåæíûõ îïåðàöèé.  ðàçâèòûõ ñòðàíàõ äàííîå çâåíî íà÷àëè ïðèìåíÿòü óæå ñ ñåðåäèíû 70-õ ãîäîâ.

         Âî ìíîãèõ ñòðàíàõ ñóùåñòâóþò ñîáñòâåííûå ñèñòåìû îñóùåñòâëåíèÿ ìåæáàíêîâñêèõ îïåðàöèé, íàïðèìåð:

1.    Ðîññèè – ýòî ýëåêòðîííàÿ ñèñòåìà ìåæáàíêîâñêèõ ðàñ÷åòîâ (ÝËÑÈÌÅÐ)

2.    Ñîåäèíåííûõ Øòàòàõ Àìåðèêè òàêèõ ñèñòåì òðè: à) Ñåòü ôåäåðàëüíîé ðåçåðâíîé áàíêîâñêîé ñèñòåìû (FedWire), á) Ìåæáàíêîâñêàÿ ïëàòåæíàÿ ñåòü (CHIPS), â) Ñåòü äëÿ îáñëóæèâàíèÿ ÷àñòíîãî êîììåð÷åñêîãî ñåêòîðà (BankWire);

3.   Â Âåëèêîáðèòàíèè èñïîëüçóåòñÿ äâå ñèñòåìû: Ìåæáàíêîâñêàÿ ïëàòåæíàÿ ñåòü (CHAPS) è Òåëåêîììóíèêàöèîííàÿ áàíêîâñêàÿ ñèñòåìà (BACS);

4.   Âî Ôðàíöèè – ýòî Òåëåêîììóíèêàöèîííàÿ êëèðèíãîâàÿ ñèñòåìà (SIT);

5.    äðóãèõ åâðîïåéñêèõ ñòðàíàõ (Ãåðìàíèÿ, Èòàëèÿ, Èñïàíèÿ, Ãîëëàíäèÿ è äð.) äåéñòâóåò Òðàíñåâðîïåéñêàÿ àâòîìàòèçèðîâàííàÿ ýêñïðåññ-ñèñòåìà âàëîâûõ ðàñ÷åòîâ (TARGET).

Òèïîëîãèÿ ñîâðåìåííûõ ôîðì áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ

Ðèñóíîê 1.3

Òàê èëè èíà÷å, â ñèñòåìå îñóùåñòâëåíèÿ áåçíàëè÷íûõ áàíêîâñêèõ ðàñ÷åòîâ ïîñðåäñòâîì òåëåêîììóíèêàöèîííîé ñðåäû îñîáîå ìåñòî âñåãäà îòâîäèëîñü èíòåãðàöèè äàííûõ ìåðîïðèÿòèé.  ñâÿçè ñ ÷åì âîçíèêëà íåîáõîäèìîñòü ñîçäàíèÿ åäèíîé áàíêîâñêîé ñåòè. Äàííàÿ ïðîáëåìà áûëà ðåøåíà åùå 3 ìàÿ 1973 ãîäà, êîãäà â Áðþññåëå ïðåäñòàâèòåëè 239 êðóïíåéøèõ áàíêîâ Åâðîïû è Ñåâåðíîé Àìåðèêè îñíîâàëè è çàðåãèñòðèðîâàëè êîíñîðöèóì ïîä íàçâàíèåì SWIFT (Society for WorldWide Interbank Financial Telecommunication) Ñîîáùåñòâî Âñåìèðíûõ Ìåæáàíêîâñêèõ Ôèíàíñîâûõ Òåëåêîììóíèêàöèé, ïðåäíàçíà÷åííûé äëÿ ïðîåêòèðîâàíèÿ, âíåäðåíèÿ è ðåãóëèðîâàíèÿ ìåæäóíàðîäíîé òåëåãðàôíîé ñåòè, ïåðåäàþùåé è ðàñïðåäåëÿþùåé ïîòîêè ìåæäóíàðîäíûõ ôèíàíñîâûõ ïåðåâîäîâ ìåæäó ÷ëåíàìè ýòîé îðãàíèçàöèè.

Âñå âûøå ïåðå÷èñëåííûå áàíêîâñêèå ñèñòåìû ðàáîòàþò ïî ïðèìåðíî îäèíàêîâîé ñõåìå, ïîýòîìó, áîëåå ïîäðîáíî ðàññìîòðèì Âñåìèðíóþ.

 íàñòîÿùåå âðåìÿ â ñèñòåìå SWIFT ó÷àñòâóþò ñâûøå øåñòè òûñÿ÷ áàíêîâ èç 177 ñòðàí ìèðà. Ñîçäàòåëÿìè äàííîãî êîíñîðöèóìà áûëà ïðîâåäåíà ðàáîòà ïî ñîçäàíèþ è ñîãëàñîâàíèþ ñòàíäàðòíîãî ÿçûêà îáùåíèÿ ìåæäó áàíêàìè-÷ëåíàìè ñîîáùåñòâà, ÷òî ïîçâîëèëî ïðîèçâîäèòü àâòîìàòè÷åñêóþ îáðàáîòêó ïîñòóïàþùèõ ñîîáùåíèé.

Îñíîâó ñèñòåìû SWIFT ñîñòàâëÿþò òðè ðàñïðåäåëèòåëüíûõ öåíòðà â Áðþññåëå, Àìñòåðäàìå è øòàòå Âèðäæèíèÿ (ÑØÀ), êîòîðûå îáîðóäîâàíû äâîéíûìè ïðîöåññîðàìè, êàæäûé èç êîòîðûõ â îòäåëüíîñòè ìîæåò ðåãóëèðîâàòü ïîòîê ïîñòóïàþùåé èíôîðìàöèþ. Êàæäàÿ ñòðàíà-÷ëåí SWIFT èìååò ñâîé íàöèîíàëüíûé óçëîâîé ïóíêò (êîíöåíòðàòîð ñîîáùåíèé), êîòîðûé ñâÿçàí òåëåôîííûìè ëèíèÿìè ñ îäíèì èç ðàñïðåäåëèòåëüíûõ öåíòðîâ è âìåñòå ñ ëèíèÿìè ÿâëÿåòñÿ ñîáñòâåííîñòüþ SWIFT. Áàíêè-÷ëåíû ñîîáùåñòâà ïîäêëþ÷àþòñÿ  ê êîíöåíòðàòîðàì ïî ìåñòíûì ëèíèÿì ñâÿçè ñâîåé ñòðàíû. Ïðàâèëà SWIFT òðåáóþò, ÷òîáû âõîäÿùàÿ â íåå îðãàíèçàöèÿ «çàíèìàëàñü òåì æå ñàìûì âèäîì áèçíåñà, ÷òî è îñòàëüíûå, è ïðèíèìàëà ó÷àñòèå â ìåæäóíàðîäíûõ ïåðåäà÷àõ òåëåãðàôíûõ ôèíàíñîâûõ ñîîáùåíèé». Îðãàíèçàöèÿ SWIFT ôîðìàëüíî ÿâëÿåòñÿ áåëüãèéñêèì êîîïåðàòèâíûì îáùåñòâîì, çàðåãèñòðèðîâàííûì â Áðþññåëå. Îíà ïîëíîñòüþ ïðèíàäëåæèò áàíêàì-÷ëåíàì SWIFT, à åå àêöèè ðàñïðåäåëåíû ïðîïîðöèîíàëüíî ÷èñëó òåëåãðàôíûõ ñîîáùåíèé, ïîäàííûõ áàíêîì ÷åðåç òåëåãðàôíóþ ñåòü SWIFT. 

         Ñèñòåìà  SWIFT äàåò âîçìîæíîñòü îñóùåñòâëÿòü ñëåäóþùèå âèäû ïåðåâîäîâ:

1.   Êëèåíòñêèå ïåðåâîäû;

2.   Áàíêîâñêèå ïåðåâîäû;

3.   Èçâåùåíèÿ äåáåòîâûå è êðåäèòîâûå;

4.   Âàëþòíî-êîíâåðñèîííûå îïåðàöèè;

5.   Êðåäèòíî-äåïîçèòíûå îïåðàöèè;

6.   Âûïëàòû ïðîöåíòîâ;

7.   Âûïèñêè ñî ñ÷åòà.

Äëÿ êàæäîãî âèäà ñîîáùåíèÿ ðàçðàáîòàí ñâîé ñïåöèàëüíûé ôîðìàò, â êîòîðîì óêàçûâàåòñÿ êîëè÷åñòâî îáÿçàòåëüíûõ èëè ïðîèçâîëüíûõ ðåêâèçèòîâ â ñîîáùåíèè.

Îñíîâíûì äîñòèæåíèåì SWIFT ÿâëÿåòñÿ ñîçäàíèå è èñïîëüçîâàíèå ñïåöèàëüíûõ ñòàíäàðòîâ áàíêîâñêîé äîêóìåíòàöèè, ïðèçíàííûõ ìåæäóíàðîäíîé îðãàíèçàöèåé ñòàíäàðòèçàöèè. Óíèôèêàöèÿ áàíêîâñêèõ äîêóìåíòîâ  ïîçâîëèëà èçáåæàòü ñëîæíîñòåé è îøèáîê, êîòîðûå âûçûâàëèñü ðàñõîæäåíèÿìè â òðàäèöèÿõ èõ îôîðìëåíèÿ â ðàçíûõ ñòðàíàõ, à òàêæå çàòðóäíåíèé ÿçûêîâîãî õàðàêòåðà.

Íà ñåãîäíÿøíèé äåíü ïîä ýãèäîé Îáùåñòâà ìåæäóíàðîäíûõ ìåæáàíêîâñêèõ ðàñ÷åòîâ ñ öåëüþ ìîäåðíèçàöèè è îáúåäèíåíèÿ â äàëüíåéøåì âñåãî ìíîæåñòâà áàíêîâñêèõ ñèñòåì âçàèìîðàñ÷åòîâ ðàçðàáîòàíà áîëåå ñîâåðøåííàÿ ñèñòåìà SWIFT-2, êîòîðàÿ ñåé÷àñ îñâàèâàåòñÿ âî ìíîãèõ ñòðàíàõ. [ñì. 33, ñ. 21]

Òåïåðü ðàññìîòðèì Çâåíî «á» ñèñòåìû e-Commerce è åãî ñîñòàâëÿþùèå. Ñòîèò îòìåòèòü, ÷òî äàííîå çâåíî äèíàìè÷íî ðàçâèâàåòñÿ â ïîñëåäíèå ãîäû êàê çàðóáåæîì, òàê è â Ðîññèè, à Áëîê «1» äàííîãî çâåíà ñòàë «ïåðåõîäíûì ìåñòîì» â ðàçâèòèè âñåãî Çâåíà «á».

Ïåðâàÿ ñîñòàâëÿþùàÿ ýòî áàíêîâñêèå ïëàñòèêîâûå êàðòû, êîòîðûå â ïîñëåäíåå âðåìÿ ñòàëè íåîòúåìëåìîé ÷àñòüþ â ñôåðå áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ.

Ïëàñòèêîâàÿ êàðòà – ýòî ïåðñîíèôèöèðîâàííûé ïëàòåæíûé èíñòðóìåíò, ïðåäîñòàâëÿþùèé ïîëüçóþùåìóñÿ êàðòî÷êîé ëèöó âîçìîæíîñòü áåçíàëè÷íîé îïëàòû òîâàðîâ (óñëóã), à òàêæå ïîëó÷åíèÿ íàëè÷íûõ ñðåäñòâ â îòäåëåíèÿõ (ôèëèàëàõ) áàíêîâ è áàíêîâñêèõ àâòîìàòàõ (áàíêîìàòàõ). Ïðèíèìàþùèå êàðòî÷êó ïðåäïðèÿòèÿ òîðãîâëè (ñåðâèñà) è îòäåëåíèÿ áàíêîâ îáðàçóþò ñåòü òî÷åê îáñëóæèâàíèÿ êàðòî÷êè (ïðèåìíóþ ñåòü).

         Áûñòðîòà è äîñòóïíîñòü ýòîãî âèäà ðàñ÷åòîâ ñòèìóëèðîâàëè ðîñò ïîòðåáèòåëüñêèõ ðàñõîäîâ â ïîñëåäíèå ãîäû, ÷òî, â ñâîþ î÷åðåäü, óäåðæàëî ýêîíîìèêó ÑØÀ îò ãëóáîêîé ðåöåññèè â 2001 ãîäó è ñïîñîáñòâîâàëî åå âîññòàíîâëåíèþ â ïîñëåäóþùèå ãîäû.  íàñòîÿùåå âðåìÿ â ìèðå äåéñòâóþò íåñêîëüêî êðóïíûäõ àññîöèàöèé áàíêîâñêèõ ïëàòåæíûõ êàðò. Îíè ðàçðàáîàòûâàþò îáùèå ïðàâèëà, îáÿçàòåëüíûå äëÿ âñåõ ó÷àñòíèêîâ ñèñòåìû, ïðîâîäÿò àíàëèç îïåðàöèé, àêêóìóëèðóþò ðåñóðñû äëÿ ðåàëèçàöèè íîâåéøèõ òåõíîëîãèé è ñîçäàíèÿ ãèãàíòñêèõ êîììóíèêàöèé äëÿ áûñòðîãî è íàäåæíîãî îáìåíà ôèíàíñîâîé èíôîðìàöèåé. Ìèðîâîé ðûíîê ïëàòåæíûõ êàðò ñåãîäíÿ ðàñïðåäåëåí ìåæäó îñíîâíûìè ýìèòåíòàìè ñëåäóþùèì îáðàçîì: Visa International áîëåå 50%, MasterCard International — 30%, American Express — 18%, Diners Club, JCB è äð. ìåíåå 2%. [ñì. 11, ñ. 31]

         Âòîðàÿ ñîñòàâëÿþùàÿ ðàññìàòðèâàåìîãî áëîêà äåíåæíûå ïåðåâîäû ïîñðåäñòâîì ðàçëè÷íûõ ñèñòåì. Ïåðâîé èç êîòîðûõ ÿâëÿåòñÿ îáû÷íûé áàíêîâñêèé ïåðåâîä ïîñðåäñòâîì òåëåêîììóíèêàöèîííîé ñðåäû, ò.å. ýòî ïåðåâîä äåíåæíûõ ñðåäñòâ ñî ñ÷åòà íà ñ÷åò (ïðè ïîìîùè èñïîëüçîâàíèÿ ñòàðûõ ôîðì áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ, íàïðèìåð, ïëàòåæíîãî ïîðó÷åíèÿ).

Òðåòüÿ ñîñòàâëÿþùàÿ áëîêà ïåðåâîäû íàëè÷íîñòè â ñèñòåìàõ Western Union è Money Gram ýòî äåíåæíûå ïåðåâîäû íàëè÷íûõ äåíåæíûõ ñðåäñòâ îñóùåñòâëÿåìûå ïðàêòè÷åñêè â ðåæèìå ðåàëüíîãî âðåìåíè íåñêîëüêî ìèíóò.

Ñèñòåìà Western Union äåéñòâóåò â 185 ñòðàíàõ. Âêëþ÷àåò ñâûøå 94 òûñ. ïóíêòîâ îáñëóæèâàíèÿ êëèåíòîâ, â òîì ÷èñëå ñâûøå 2600 ïóíêòîâ â ñòðàíàõ ÑÍà è Áàëòèè. Ñåòü ñèñòåìû Money Gram íàñ÷èòûâàåò 35 òûñ. òî÷åê îáñëóæèâàíèÿ ïî÷òè â 140 ñòðàíàõ ìèðà.

Ñêîðîñòü ïåðåâîäà â îáåèõ ñèñòåìàõ íåñêîëüêî ìèíóò. Êëèåíòó íåò íåîáõîäèìîñòè îòêðûâàòü áàíêîâñêèé ñ÷åò èëè îôîðìëÿòü ïëàñòèêîâóþ êàðòî÷êó. Ïîëó÷àòåëþ äîñòàòî÷íî ëèøü ïðåäúÿâèòü ïàñïîðò è çàïîëíèòü ïðîñòîé áëàíê, à îòïðàâèòåëþ äàæå íå íóæíî ïðåäúÿâëÿòü íèêàêèõ äîêóìåíòîâ.

Ïåðåõîäèì ê ðàññìîòðåíèþ Áëîêà «2» – Èíòåðíåò-êîììåðöèÿ                  (i-Commerce) äèíàìè÷íî ðàçâèâàþùåãîñÿ ïîñëåäíèå 10 ëåò.

Èíòåðíåò-êîììåðöèÿ ýòî ðàçíîâèäíîñòü ýëåêòðîííîé êîììåðöèè ñ «îãðàíè÷åííîé ñôåðîé äåÿòåëüíîñòè» òîëüêî â ðàìêàõ ãëîáàëüíîé ñåòè Èíòåðíåò.

Âñå ìíîãîîáðàçèå íîâûõ ôîðì áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ òàê èëè èíà÷å ñâÿçàíû äðóã ñ äðóãîì, à â íåêîòîðûõ ñëó÷àÿõ äîïîëíÿþò äðóã äðóãà. Ðå÷ü èäåò î ïåðâîé ñîñòàâëÿþùåé ýòîãî áëîêà êàðòî÷íûõ ïëàòåæíûõ ñèñòåìàõ. Âñÿ ñèñòåìà ôóíêöèîíèðîâàíèÿ ýëåêòðîííîé íàëè÷íîñòè ïîñòîÿííî ñâÿçàíà ñî ñôåðîé ïðåäîñòàâëÿåìûõ óñëóã (Áëîê «4»), â ñîñòàâ êîòîðîé âõîäÿò ýëåêòðîííûå «òîðãîâûå òî÷êè» Èíòåðíåò-ìàãàçèíû (Web-shops). Íåêîòîðûå èç íèõ èñïîëüçóþò ïðîöåññèíã ïëàñòèêîâûõ êàðò, ò.å. ïðèåì ïëàòåæåé ïî áàíêîâñêèì ïëàñòèêîâûì êàðòàì, êàê îñíîâíóþ ôîðìó îïëàòû òîâàðîâ (óñëóã). Òàêóþ âîçìîæíîñòü ïðîäàâåö ìîæåò îñóùåñòâèòü 2-ìÿ ïóòÿìè:

l  Ïîëó÷èâ ñîáñòâåííûé ñïåöèàëüíûé áàíêîâñêèé ñ÷åò òèïà                «Merchant Account»     (â ïåð. ñ àíãë. – ñ÷åò ïðîäàâöà) ýòî òðàíçèòíûé ñ÷åò â áàíêå, êóäà ïîñòóïàþò äåíüãè, ïîëó÷åííûå ïðîäàâöîì ñ ïëàñòèêîâûõ êàðò ïîêóïàòåëåé. Ñ îïðåäåëåííîé ïåðèîäè÷íîñòüþ äåíüãè ñ Merchant Account ïåðåâîäÿòñÿ íà òåêóùèé (ðàñ÷åòíûé) ñ÷åò ïðîäàâöà. Merchant Account âêëþ÷àåò â ñåáÿ êàê òîðãîâûé ñ÷åò, òàê è âåñü êîìïëåêñ óñëóã ïî ïðèåìó îïëàòû ñ êðåäèòíîé êàðòî÷êè (ïðåäîñòàâëåíèå àïïàðàòíûõ ñðåäñòâ ïî ïðèåìó êðåäèòîê, ïðîâåäåíèå àâòîðèçàöèè êàðòî÷åê, ïðîâåäåíèå ðàñ÷åòîâ ñ áàíêîì-ýìèòåíòîì êàðòî÷êè, çà÷èñëåíèå äåíåã íà òîðãîâûé ñ÷åò ïðîäàâöà è ò.ä.), à òàêæå áåðåò íà ñåáÿ îòâåòñòâåííîñòü çà ñîõðàííîñòü ïîëó÷àåìûõ äàííûõ îò ïëàòåëüùèêîâ. Áåç Merchant Account þðèäè÷åñêîå ëèöî íå èìååò ïðàâî ïðèíèìàòü ïëàòåæè ïî ïëàñòèêîâûì êàðòàì.

l  Ðàáîòàòü ÷åðåç òàê íàçûâàåìûõ MAP-ïîñðåäíèêîâ (Merchant Account Provider) ïîñðåäíèêîâ, çàíèìàþùèõñÿ ïîëó÷åíèåì ñ÷åòîâ òèïà «Merchant Account» èëè «Person-to-Person» äëÿ ñâîèõ êëèåíòîâ. Ó äàííîãî ñïîñîáà åñòü ñâîé íåäîñòàòîê áîëåå âûñîêèé ïðîöåíò çà îáñëóæèâàíèå.

Êàðòî÷íûå ïëàòåæíûå ñèñòåìû ýòî ñòàðîæèëû Èíòåðíåò-ðàñ÷åòîâ, ïîýòîìó èõ ñóùåñòâóåò äîñòàòî÷íî ìíîãî è â Ðîññèè è çà ðóáåæîì. 

Ðàáîòà ïî ïðîöåññèíãó ïëàñòèêîâûõ êàðò ôèçè÷åñêèõ ëèö ñ èñïîëüçîâàíèåì Merchant Account íå äîïóñêàåòñÿ, ïîýòîìó ðåøåíà ýòà ïðîáëåìà áûëà òîëüêî ñ ââåäåíèåì áàíêîâñêèõ ñ÷åòîâ òèïà                           «Person-to-Person ñóùíîñòè, äàííûé ñ÷åò èñïîëüçóåòñÿ òàêæå êàê è ñ÷åò «Merchant Account», çà èñêëþ÷åíèåì òîãî, ÷òî ïðåäîñòàâëÿåòñÿ îí ëèøü ÷àñòíûì ëèöàì è ïðåäíàçíà÷åí äëÿ âçàèìîðàñ÷åòîâ ìåæäó íèìè. Íî, ê ñîæàëåíèþ, íè îäíà èç òàêèõ ñèñòåì íå ðàáîòàåò â Ðîññèè, à ìíîãèå âîîáùå îãðàíè÷èâàþòñÿ Ñîåäèíåííûìè Øòàòàìè Àìåðèêè. [cì. 10, ñ.  29]

Äàëåå ðàññìîòðèì ñèñòåìû ýëåêòðîííîãî (óäàëåííîãî) áàíêèíãà (e-Banking), êîòîðûõ ñóùåñòâóåò 2 âèäà: Èíòåðíåò-áàíêèíã (i-Banking) è Èíòåðíåò-òðåéäèíã (i-Trading).

Èíòåðíåò-áàíêèíã ýòî âîçìîæíîñòü ñîâåðøàòü âñå ñòàíäàðòíûå îïåðàöèè, êîòîðûå ìîãóò áûòü îñóùåñòâëåíû êëèåíòîì â îôèñå áàíêà (çà èñêëþ÷åíèåì îïåðàöèé ñ íàëè÷íûìè) ÷åðåç ñåòü Èíòåðíåò.

Óñëóãè èíòåðíåò-áàíêèíãà âêëþ÷àþò â ñåáÿ ñëåäóþùèå âîçìîæíîñòè:

1.   Îñóùåñòâëÿòü âñå êîììóíàëüíûå ïëàòåæè (ýëåêòðîýíåðãèÿ, ãàç, òåëåôîí, êâàðòïëàòà, òåïëîñíàáæåíèå);

2.   Îïëà÷èâàòü ñ÷åòà çà ñâÿçü (IP-òåëåôîíèÿ, ñîòîâàÿ è ïåéäæèíãîâàÿ ñâÿçü, èíòåðíåò) è äðóãèå óñëóãè (ñïóòíèêîâîå òåëåâèäåíèå, îáó÷åíèå, ïð.);

3.   Ïðîèçâîäèòü äåíåæíûå ïåðåâîäû, â òîì ÷èñëå â èíîñòðàííîé âàëþòå íà ëþáîé ñ÷åò â ëþáîì áàíêå;

4.   Ïåðåâîäèòü ñðåäñòâà â îïëàòó ñ÷åòîâ çà òîâàðû, â òîì ÷èñëå êóïëåííûå ÷åðåç èíòåðíåò-ìàãàçèíû;

5.   Ïîêóïàòü è ïðîäàâàòü èíîñòðàííóþ âàëþòó;

6.   Ïîïîëíÿòü (ñíèìàòü) äåíåæíûå ñðåäñòâà ñî ñ÷åòà ïëàñòèêîâîé êàðòû;

7.   Îòêðûòèå ðàçëè÷íûõ âèäîâ ñ÷åòîâ è ïåðåâîä íà íèõ äåíåæíûõ ñðåäñòâ;

8.   Ïîëó÷àòü âûïèñêè î ñîñòîÿíèè ñ÷åòà çà îïðåäåëåííûé ïåðèîä â ðàçëè÷íûõ ôîðìàòàõ;

9.   Ïîëó÷àòü èíôîðìàöèþ î ïîñòóïèâøèõ ïëàòåæàõ â ðåæèìå on-line;

10.               Ïîëó÷àòü èíôîðìàöèþ îá îñóùåñòâëåííûõ ïëàòåæàõ è ïðè íåîáõîäèìîñòè îòêàçàòüñÿ îò íåîïëà÷åííîãî ïëàòåæà;

11.              Äðóãèå äîïîëíèòåëüíûå óñëóãè: âîçìîæíîñòü ïîäïèñêè íà æóðíàëû è ãàçåòû, áðîêåðñêîå îáñëóæèâàíèå (ïîêóïêà (ïðîäàæà) öåííûõ áóìàã, ñîçäàíèå èíâåñòèöèîííîãî ïîðòôåëÿ, âîçìîæíîñòü ó÷àñòèÿ â ïàåâûõ ôîíäàõ áàíêà, ó÷àñòèå â ýëåêòðîííûõ òîðãàõ).

          Ñèñòåìû Èíòåðíåò-áàíêèíãà ïðåäñòàâëåíû â îñíîâíîì áàíêîâñêèìè ðàçðàáîòêàìè (èëè ðàçðàáîòêàìè ñïåöèàëüíûõ ôèðì) «Êëèåíò-Èíòåðíåò-Áàíê», êîòîðûå èñïîëüçóþòñÿ è â Ðîññèè è çàðóáåæîì, õîòÿ â Ðîññèè èñïîëüçîâàíèå ñðåäñòâ èíòåðíåò-áàíêèíãà â çíà÷èòåëüíîé ìåðå ïîêà ÿâëÿåòñÿ íå áèçíåñîì (êàê çàðóáåæåì), à ïîõâàëüíûì ñòðåìëåíèåì ê íîâàòîðñòâó. Òàê, ïî äàííûì èññëåäîâàíèÿ, ïðîâåäåííîãî êîìïàíèåé «Èíòåðíåò-Ìàðêåòèíã» íà 1 ÿíâàðÿ 2002 ãîäà, â ðîññèéñêèõ áàíêàõ óñòàíîâëåíî 323 èíòåðíåò-ñèñòåìû (ñ ó÷åòîì ñèñòåì, íàõîäÿùèõñÿ â îïûòíîé ýêñïëóàòàöèè). Ðåàëüíî æå ôóíêöèîíèðóþùèõ ïîëíîöåííûõ ñèñòåì èíòåðíåò-áàíêèíãà íà ðûíêå íàìíîãî ìåíüøå. Ðåàëüíî æå ôóíêöèîíèðóþùèõ ïîëíîöåííûõ ñèñòåì èíòåðíåò-áàíêèíãà íà ðûíêå íàìíîãî ìåíüøå (ñì. Ïðèëîæåíèå 9).

Ñîâðåìåííûå Èíòåðíåò-òåõíîëîãèè ïîçâîëÿþò áàíêàì ÷àñòü ñâîèõ óñëóã âîçâåñòè íà íîâûé óðîâåíü, òåì ñàìûì ïðèâëå÷ü íîâûõ êëèåíòîâ è ñíèçèòü çàòðàòû ïî èõ îáñëóæèâàíèþ. Ñòîèò çàìåòèòü, ÷òî äåÿòåëüíîñòü áàíêîâ â ñåòè îãðàíè÷èâàåòñÿ íå òîëüêî îðãàíèçàöèåé ïëàòåæåé è ïðÿìîãî äîñòóïà ê ñ÷åòó. Íåêîòîðûå èç íèõ îêàçûâàþò áðîêåðñêèå óñëóãè (Èíòåðíåò-òðåéäèíã) è äàþò âîçìîæíîñòü ïîëó÷åíèÿ êðåäèòà íåïîñðåäñòâåííî ÷åðåç ñåòü Èíòåðíåò.

Èíòåðíåò-òðåéäèíã ýòî óñëóãà, ïðåäîñòàâëÿåìàÿ èíâåñòèöèîííûì ïîñðåäíèêîì (áàíêîì èëè áðîêåðñêîé êîìïàíèåé), êîòîðàÿ ïîçâîëÿåò êëèåíòó îñóùåñòâëÿòü ïîêóïêó èëè ïðîäàæó öåííûõ áóìàã è âàëþòû â ðåàëüíîì âðåìåíè ÷åðåç ñåòü Èíòåðíåò. [ñì. 44, ñ. 1]

Îáû÷íî ýòà óñëóãà ïîäðàçóìåâàåò:

1.   íåïîñðåäñòâåííî âîçìîæíîñòü ïîêóïêè (ïðîäàæè) ôèíàíñîâûõ àêòèâîâ â ðåàëüíîì âðåìåíè;

2.   ñîçäàíèå èíâåñòèöèîííîãî ïîðòôåëÿ èíâåñòîðà;

3.   âîçìîæíîñòü ó÷àñòèÿ êëèåíòà âî âçàèìíûõ ôîíäàõ;

4.   ïðåäîñòàâëåíèå êëèåíòó ÷àñòî îáíîâëÿþùåéñÿ ôèíàíñîâîé èíôîðìàöèè: êîòèðîâêè öåííûõ áóìàã è êóðñû âàëþò;

5.   ïðåäîñòàâëåíèå êëèåíòó àíàëèòè÷åñêèõ ñòàòåé, ãðàôè÷åñêîé èíôîðìàöèè, ïîìîùè ïðîôåññèîíàëîâ è ò.ä.

Ñóùåñòâóåò òðè îñíîâíûõ ñïîñîáà ïðåäîñòàâëåíèÿ áðîêåðñêèõ óñëóã ÷åðåç ñåòü Èíòåðíåò:

l  Êëèåíò ïîêóïàåò (ïðîäàåò) öåííûå áóìàãè, ñîñòàâëÿåò ñâîé èíâåñòèöèîííûé ïîðòôåëü è ò.ä. íåïîñðåäñòâåííî íà ñàéòå êîìïàíèè-ïîñðåäíèêà, íå èñïîëüçóÿ ïðè ýòîì ñïåöèàëüíîãî ïðîãðàììíîãî îáåñïå÷åíèÿ.

l  Êëèåíò (ïîëüçîâàòåëü) óñòàíàâëèâàåò íà ñâîåì êîìïüþòåðå ñïåöèàëüíîå ïðîãðàììíîå îáåñïå÷åíèå è ñ ïîìîùüþ íåãî ïîëó÷àåò èíôîðìàöèþ è ñîâåðøàåò òðàíçàêöèè íà ôèíàíñîâûõ ðûíêàõ.

l  Êëèåíò ïîñûëàåò çàïðîñ íà ïîêóïêó (ïðîäàæó) àêòèâîâ ñâîåìó áðîêåðó ñ ïîìîùüþ ýëåêòðîííîé ïî÷òû (e-Mail). [ñì. 43, ñ. 45]

         Èíòåðåñ ê áàíêîâñêèì Èíòåðíåò-óñëóãàì ïîñòîÿííî ðàñòåò, ïîýòîìó ïî ïðîãíîçàì âåäóùèõ ñïåöèàëèñòîâ Åâðîïû ÷èñëî ïîëüçîâàòåëåé ñèñòåì ýëåêòðîííîãî (óäàëåííîãî) áàíêèíãà â åâðîïåéñêèõ ñòðàíàõ ñ êàæäûì ãîäîì áóäåò ðàñòè.

         Òåïåðü ïåðåéäåì ê ðàññìîòðåíèþ ÷åòâåðòîé ñîñòàâëÿþùåé – ýëåêòðîííûå ïëàòåæíûå ñèñòåìû (ïëàòôîðìû) öèôðîâîé íàëè÷íîñòè       (e-Cash), îäíîé èç

 Äèíàìèêà ðîñòà ÷èñëà ïîëüçîâàòåëåé ñèñòåì 

óäàëåííîãî áàíêèíãà â åâðîïåéñêèõ ñòðàíàõ.

         Ðèñóíîê 1.4

ñàìûõ èíòåðåñíûõ, øèðîêî ïðèìåíÿåìûõ è äèíàìè÷íî ðàçâèâàþùèõñÿ ñðåäñòâ ôóíêöèîíèðîâàíèÿ íîâûõ ôîðì áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ â íàñòîÿùåå âðåìÿ. Ñèñòåìû öèôðîâûõ íàëè÷íûõ ýòî óæå ñëåäóþùåå ïîêîëåíèå ýëåêòðîííûõ äåíåã, êîòîðîå â ïîñëåäíåå âðåìÿ íà÷àëî ïîâñåìåñòíî ïðèìåíÿòüñÿ.

Ñàìà èäåÿ î÷åíü ïðîñòà: â òàêèõ ñèñòåìàõ ñîçäàòåëè îòêàçàëèñü îò ñàìîé èäåè áàíêîâñêîãî ñ÷åòà. Ðîëü äåíåã èãðàþò ôàéëû-îáÿçàòåëüñòâà, ò.å., ïî ñóòè äåëà, íàðÿäó ñ òðàäèöèîííûìè âàëþòàìè èëè âåêñåëÿìè ââîäÿòñÿ èõ ýëåêòðîííûå àíàëîãè. Ïðè ýòîì ïðè ïîìîùè ñîâðåìåííûõ êðèïòîãðàôè÷åñêèõ ìåòîäîâ òàêèå ôàéëû îáëàäàþò âñåìè ñâîéñòâàìè íàñòîÿùèõ äåíåã.  ÷àñòíîñòè, èõ íåâîçìîæíî èçãîòîâèòü êîìó-ëèáî, êðîìå ñèñòåìû-ýìèòåíòà. Èõ ïîäëèííîñòü ëåãêî ïðîâåðÿåòñÿ. Ñïåöèàëüíûå ïðîöåäóðû èñêëþ÷àþò âîçìîæíîñòü êîïèðîâàíèÿ ýëåêòðîííûõ êóïþð. Èíûìè ñëîâàìè ýòî ïî÷òè ïîëíûå àíàëîãè áóìàæíûõ áàíêíîò, â êîòîðûõ ðîëü âîäÿíûõ çíàêîâ è çàùèòíûõ ïîëîñîê èãðàþò ïðîòîêîëû çàùèòû äàííûõ. Îáîðîò òàêèõ äåíåã î÷åíü äåøåâ è áûñòð. Êàæäûé ïîëüçîâàòåëü ìîæåò êîíâåðòèðîâàòü â áàíêå, ó êîòîðîãî çàêëþ÷åíî ñîãëàøåíèå ñ äàííîé ñèñòåìîé, íåîáõîäèìóþ ñóììó â ýëåêòðîííûå «êóïþðû» è çà÷èñëèòü èõ íà ñâîé ýëåêòðîííûé êîøåëåê, à äàëüøå «ïåðåäàâàòü» èõ ïî ñåòè, îïëà÷èâàÿ òîâàðû è óñëóãè, ñîâåðøàÿ áàíêîâñêèå îïåðàöèè, îäàëæèâàÿ, äàðÿ è òàê äàëåå.

Òåõíîëîãèÿ öèôðîâîé íàëè÷íîñòè îáåñïå÷èâàåò âûñîêóþ çàùèòó îò ìîøåííè÷åñòâà. Ïåðåõâàòèâ ýëåêòðîííóþ êóïþðó, çëîóìûøëåííèê ïîëó÷àåò òîëüêî åå ñòîèìîñòü, ÷òî ëèøàåò ñìûñëà ñàì ïðîöåññ ïåðåõâàòà è âçëîìà êóïþðû, â îòëè÷èå îò ïåðåõâàòà, íàïðèìåð, äàííûõ ïëàñòèêîâîé êàðòû, â ðåçóëüòàòå ÷åãî çëîóìûøëåííèê ïîëó÷àåò äîñòóï êî âñåé íàõîäÿùåéñÿ íà íåé ñóììå.

Íî ãëàâíîå ïðåèìóùåñòâî öèôðîâîé íàëè÷íîñòè êîíôèäåíöèàëüíîñòü ðàñ÷åòîâ. Êîãäà ïîêóïàòåëü ðàñïëà÷èâàåòñÿ öèôðîâîé íàëè÷íîñòüþ, ïðîäàâåö óñòàíàâëèâàåò ëèøü ïîäëèííîñòü äåíåã, íî íå ìîæåò îïðåäåëèòü, êòî èìåííî ñäåëàë ïîêóïêó.

Îñîáåííî òàêèå ñèñòåìû èíòåðåñíû äëÿ Ðîññèè, ãäå âñå åùå ïëîõî ðàçâèòà ñèñòåìà îïëàòû ïëàñòèêîâûìè êàðòàìè è òàêèì îáðàçîì öèôðîâûå íàëè÷íûå ìîãóò çàíÿòü ýòó íèøó.

Ñèñòåì öèôðîâîé íàëè÷íîñòè äîñòàòî÷íî ìíîãî. Çà ðóáåæîì íàèáîëåå ïîïóëÿðíûìè ñ÷èòàþòñÿ ñèñòåìû «e-COIN» è «BeeNZ», à â Ðîññèè íà ñåãîäíÿøíèé äåíü – ýòî ñèñòåìû «WebMoney-Transfer» è «ßndex-Äåíüãè» (äàííûå ñèñòåìû ÿâëÿþòñÿ â íàñòîÿùèé ìîìåíò êîíêóðåíòàìè).

Âñå ñèñòåìû öèôðîâîé íàëè÷íîñòè ôóíêöèîíèðóþò (ðàáîòàþò) ïðèìåðíî îäèíàêîâî, ïîýòîìó áîëåå ïîäðîáíî ðàññìîòðèì äâå ïîñëåäíèå èç âûøåóêàçàííûõ.

Ñèñòåìà «WebMoney-Transfer» ýòî ó÷åòíàÿ ñèñòåìà, ñ ïîìîùüþ êîòîðîé âñå æåëàþùèå ìîãóò îáìåíèâàòüñÿ óíèâåðñàëüíûìè ó÷åòíûìè åäèíèöàìè òèòóëüíûìè çíàêàìè (WM). Ñèñòåìà îòêðûòà â 1998 ãîäó äëÿ ñâîáîäíîãî èñïîëüçîâàíèÿ âñåìè æåëàþùèìè è íå èìååò íèêàêèõ òåððèòîðèàëüíûõ îãðàíè÷åíèé. Äåíåæíàÿ åäèíèöà WM ýêâèâàëåíòíà $1 ÑØÀ. Áàíêîì-ýìèòåíòîì ÿâëÿåòñÿ «International Metal Trading Bank, Inc. (IMTB)», çàðåãèñòðèðîâàííûé â îôôøîðíîé  çîíå îñòðîâå Íàóðó, êîòîðûé, â ñâîþ î÷åðåäü, èìååò êîððåñïîíäåíòñêèå ñ÷åòà â ÑáåðÁàíêå ÐÔ. Äåíüãè êëèåíòîâ ñèñòåìû «WebMoney-Transfer» íàõîäÿòñÿ â IMTB-áàíêå íà êîððåñïîíäåíòñêèõ ñ÷åòàõ òèïà «ÍÎÑÒÐλ. Ïðè ýòîì íàäî îòìåòèòü, ÷òî IMTB-áàíê íåñåò îòâåòñòâåííîñòü ïî ñâîèì îáÿçàòåëüñòâàì â ïðåäåëàõ ñâîèõ àêòèâîâ.

Ñ ïîìîùüþ ñèñòåìû «WebMoney-Transfer» ìîæíî ñîâåðøàòü ìãíîâåííûå áåçîòçûâíûå òðàíçàêöèè, ñâÿçàííûå ñ ïåðåäà÷åé èìóùåñòâåííûõ ïðàâ íà ëþáûå òîâàðû è óñëóãè, ñîçäàâàòü ñîáñòâåííûå ýëåêòðîííûå ñåðâèñû (Web-ñåðâèñû) è ñåòåâûå ïðåäïðèÿòèÿ, ïðîâîäèòü îïåðàöèè ñ äðóãèìè ó÷àñòíèêàìè, âûïóñêàòü è îáñëóæèâàòü ñîáñòâåííûå ðàñ÷åòíûå èíñòðóìåíòû.

Äëÿ ðàáîòû íåîáõîäèìî óñòàíîâèòü ïðîãðàììíîå îáåñïå÷åíèå «WebMoney-Keeper» (ýëåêòðîííûé êîøåëåê) îäèíàêîâîå è äëÿ ïðîäàâöîâ è äëÿ ïîêóïàòåëåé. Ýòó ïðîãðàììó ìîæíî áåñïëàòíî ñêà÷àòü ñ ñåðâåðà.

Ðàñ÷åòû ìåæäó ó÷àñòíèêàìè ñèñòåìû ìîãóò ïðîèçâîäèòüñÿ òèòóëüíûìè çíàêàìè, õðàíÿùèìèñÿ íà èõ «êîøåëüêàõ» íåñêîëüêèõ âèäîâ: WM-Z (ýêâèâàëåíò USD) – íà Z-êîøåëüêàõ, WM-R (ýêâèâàëåíò RUR) – íà                      R-êîøåëüêàõ; WM-E (ýêâèâàëåíò EUR) – íà Å-êîøåëüêàõ, , WM-C è WM-D (ýêâèâàëåíò USD äëÿ êðåäèòíûõ îïåðàöèé) – íà Ñ-êîøåëüêàõ è D-êîøåëüêàõ. Ïðè ïåðåâîäå ñðåäñòâ èñïîëüçóþòñÿ îäíîòèïíûå êîøåëüêè, à îáìåí WM-R íà WM-Z ïðîèçâîäèòñÿ â âèðòóàëüíûõ îáìåííûõ ïóíêòàõ. Ñðåäñòâà, õðàíÿùèåñÿ â êîøåëüêå, íàõîäÿòñÿ â ïîëíîì ðàñïîðÿæåíèè åãî âëàäåëüöà è â ëþáîé ìîìåíò ìîãóò áûòü èñïîëüçîâàíû.

Âñå íàõîäÿùèåñÿ â ñèñòåìå òèòóëüíûå çíàêè R, Z è E òèïîâ ïîëíîñòüþ îáåñïå÷åíû ðåàëüíûìè äåíåæíûìè àêòèâàìè, çàðåçåðâèðîâàííûìè íà ðàçëè÷íûõ áàíêîâñêèõ ñ÷åòàõ ãàðàíòîâ ñèñòåìû.

Ñèñòåìà «WebMoney-Transfer», ïî áîëüøîìó ñ÷åòó, èìååò íàïðàâëåííîñòü áîëüøå â ñôåðó ýëåêòðîííî-ôèíàíñîâîãî áèçíåñà â îòëè÷èå îò åå êîíêóðåíòà ñèñòåìû ýëåêòðîííîé íàëè÷íîñòè «ßndex-Äåíüãè», íàïðàâëåííîñòü êîòîðîé áîëüøå ëåæèò â ñòîðîíó îáåñïå÷åíèÿ ïîòðåáèòåëåé âîçìîæíîñòüþ èñïîëüçîâàíèÿ öèôðîâîé íàëè÷íîñòè â ñôåðå óñëóã.

Òåïåðü ðàññìîòðèì ñèñòåìó ýëåêòðîííîé íàëè÷íîñòè «ßndex-Äåíüãè», êîòîðàÿ íà ñåãîäíÿøíèé äåíü ÿâëÿåòñÿ ãëàâíûì êîíêóðåíòîì âûøå óïîìÿíóòîé. Äàííàÿ ñèñòåìà áûëà çàïóùåíà 24 èþëÿ 2002 ãîäà ãðóïïîé êîìïàíèé «PayCash» è ïîèñêîâûì Èíòåðíåò-ñåðâèñîì «ßndex». Ñ öåëüþ ñîçäàíèÿ óíèâåðñàëüíîé ïëàòåæíîé ñðåäû îáúåäèíÿþùåé ïîêóïàòåëåé è ïðîäàâöîâ òîâàðîâ è óñëóã äëÿ ïîâûøåíèÿ ýêîíîìè÷åñêîé ýôôåêòèâíîñòè òåëåêîììóíèêàöèîííîé ñðåäû (íà äàííîì ýòàïå ïîêà Èíòåðíåò) êàê îòðàñëè â öåëîì.

Äåíåæíûå çíàêè ñèñòåìû «ßndex-Äåíüãè» (êàê â ïðèíöèïå è ëþáîé äðóãîé ñèñòåìû ýëåêòðîííîé íàëè÷íîñòè) ýòî íå äåíüãè â ñîáñòâåííîì ñìûñëå, à ïðåäîïëà÷åííûé ôèíàíñîâûé ïðîäóêò (ÏÔÏ) â òåðìèíîëîãèè Öåíòðàëüíîãî Áàíêà ÐÔ. Òî åñòü îáùàÿ èìåþùàÿñÿ â ñòðàíå ñóììà äåíåã íå óâåëè÷èâàåòñÿ, êàê íå óâåëè÷èâàåòñÿ îíà îò ïåðåâîäà íàëè÷íûõ äåíåã â áåçíàëè÷íûå, íàïðèìåð, íà ñâîé ñ÷åò â áàíêå. Âñå îáÿçàòåëüñòâà â ñèñòåìå ãàðàíòèðóþòñÿ 100%-íûì ðåçåðâèðîâàíèåì ñðåäñòâ íà ñ÷åòàõ áàíêîâ-ïàðòíåðîâ.

Âñå çà÷èñëåííûå â ñèñòåìó «ßndex-Äåíüãè» ñðåäñòâà íàõîäÿòñÿ íà áàíêîâñêèõ ñ÷åòàõ êîìïàíèè-îïåðàòîðà ñèñòåìû â ñëåäóþùèõ áàíêàõ-ïàðòíåðàõ: «ÃóòàÁàíê», «ÈìïýêñÁàíê», «Áàíê Ïåðâîå Î.Â.Ê.», «Áàíê Òàâðè÷åñêèé», «Áàéêàëüñêèé Áàíê», «ÂîñòÑèáÒðàíñÊîìÁàíê», «ÑáåðÁàíê ÐÔ», «ÝëËèïñÁàíê».

Äëÿ ïîëüçîâàíèÿ ñèñòåìîé íåîáõîäèìî óñòàíîâèòü Èíòåðíåò-êîøåëåê, êîòîðûé ìîæíî áåñïëàòíî ñêà÷àòü íà ñàéòå. Î÷åíü õîðîøî ïðîäóìàíà âîçìîæíîñòü ïîêóïêè öèôðîâîé íàëè÷íîñòè. Áëàãîäàðÿ îäíîìó òîëüêî ÀÊÁ «ÈìïýêñÁàíê», âîçìîæíî ïîïîëíåíèå Èíòåðíåò-êîøåëüêîâ â 47 ãîðîäàõ Ðîññèè, íå ñ÷èòàÿ äðóãèõ âîçìîæíîñòåé: ïðåäîïëà÷åííûõ     ñêðåò÷-êàðò, âñåâîçìîæíûõ ïåðåâîäîâ, âèðòóàëüíûõ îáìåííûõ ïóíêòîâ, äðóãèõ ñèñòåì öèôðîâîé íàëè÷íîñòè è ò.ä. Ñïîñîáû âîçâðàòà (âûâîäà) äåíåã èç ñèñòåìû òàêæå øèðîêî ðàñïðîñòðàíåíû. Ñèñòåìà «ßndex-Äåíüãè» ðàáîòàåò ñî âñåìè áàíêàìè Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè: âûâîäèò äåíüãè èç Èíòåðíåò-êîøåëüêîâ ïîëüçîâàòåëåé íà ðàñ÷åòíûå ñ÷åòà â ëþáîì áàíêå ÐÔ, ïåðå÷èñëÿåò íà ïëàñòèêîâûå êàðòû, ïðåäîñòàâëÿåò âîçìîæíîñòü çàáðàòü ñâîè äåíüãè íàëè÷íûìè â îôèñàõ ïðåäñòàâèòåëüñòâ.

 îáùåì âèäå, äàííàÿ ñèñòåìà ïðåäñòàâëåíà íåêèì ìåõàíèçìîì âçàèìîäåéñòâèÿ åãî ïàðòíåðîâ, â ñîñòàâ êîòîðûõ âõîäÿò: áàíêè, ñîòîâûå êîìïàíèè, Èíòåðíåò-ïðîâàéäåðû, Èíòåðíåò-ìàãàçèíû, ïî÷òà, ïðåññà, ñòðàõîâûå êîìïàíèè, êîììóíàëüíûå ñëóæáû è òàê äàëåå.

Ïðîáëåìà ïðåäîòâðàùåíèÿ ìîøåííè÷åñòâà â ñèñòåìå òàêæå ðåøåíà íà äîñòîéíîì óðîâíå. Âñå ñîîáùåíèÿ è òðàíçàêöèè â ñèñòåìå îôîðìëÿþòñÿ ýëåêòðîííûìè äîãîâîðàìè êóïëè-ïðîäàæè è ïîäïèñûâàþòñÿ ýëåêòðîííî-öèôðîâûìè ïîäïèñÿìè, à òàêæå øèôðóþòñÿ îáåèìè ñòîðîíàìè, ò.å. âñå ñîîáùåíèÿ è òðàíçàêöèè ïåðåäàþòñÿ òîëüêî â çàùèùåííîì âèäå. Êàæäàÿ ôèíàíñîâàÿ îïåðàöèÿ â ñèñòåìå çàâåðÿåòñÿ ïîäïèñüþ ïðîöåññèíãîâîãî öåíòðà ñèñòåìû. Èíòåðíåò-êîøåëåê çàùèùåí ïàðîëåì, à åãî áàçû äàííûõ íàäåæíî øèôðóþòñÿ. Ðàáîòà ïëàòåæíîé ñèñòåìû âåäåòñÿ íà îñíîâå ðÿäà ïàòåíòîâ è ëèöåíçèé, íåçàâèñèìàÿ ýêñïåðòèçà êîòîðûõ áûëà ïðîâåäåíà ïåðåäîâîé êîìïàíèåé â îáëàñòè ñîçäàíèÿ øèôðîâàëüíûõ àëãîðèòìîâ «Counterpane Systems», ïîñëå ÷åãî áûëî âûäàíî ýêñïåðòíîå çàêëþ÷åíèå.

Áóðíîå ðàçâèòèå ñèñòåì öèôðîâîé íàëè÷íîñòè ïðèâåëî ê òîìó, ÷òî ðåçêî âñòàëà ïðîáëåìà íåîáõîäèìîñòè îáìåíà âèðòóàëüíûõ âàëþò. Ýòó íèøó çàïîëíèëè Èíòåðíåò-ïðîåêòû, íàçûâàåìûå ñåé÷àñ êàê âèðòóàëüíûå ïóíêòû îáìåíà âàëþò – ïÿòàÿ ñîñòàâëÿþùàÿ, ðàññìàòðèâàåìîãî áëîêà. Ôóíêöèîíèðóþò îíè òàêæå êàê è ðåàëüíûå, ïðàâäà, êóðñû îáìåíà âàëþò, êàê ïðàâèëî, íà 2-3 ïóíêòà âûøå îôèöèàëüíûõ, ïëþñ åùå áåðåòñÿ êîìèññèÿ, åñëè çàêàçàí ïåðåâîä íà ýëåêòðîííûé êîøåëåê äðóãîé ñèñòåìû.

Ñ ðàçâèòèåì âèðòóàëüíûõ ñðåäñòâ îïëàòû ïîÿâèëàñü òàêæå íåîáõîäèìîñòü àêêóìóëèðîâàíèÿ äàííûõ ñðåäñòâ â ìîìåíò èõ «íåçàíÿòîñòè» â ïðîöåññå êóïëè-ïðîäàæè. Ýòèì íà÷àëè çàíèìàòüñÿ âèðòóàëüíûå áàíêè (øåñòàÿ ñîñòàâëÿþùàÿ) áàíêè, ðàáîòàþùèå ñ êëèåíòàìè èñêëþ÷èòåëüíî ÷åðåç òåëåêîììóíèêàöèîííóþ ñåòü è, â îòëè÷èå îò òðàäèöèîííûõ áàíêîâ, íå ðàñïîëàãàþùèìè ôèëèàëüíîé ñåòüþ. Äëÿ âñåõ æåëàþùèõ âîçìîæíîñòü îòêðûòèÿ ñ÷åòà on-line ñòàëà ðåàëüíîé. Ýòî ìîæíî ñäåëàòü àíîíèìíî èëè ïîä âûìûøëåííîé ôàìèëèåé è ïîýòîìó ó âèðòóàëüíûõ áàíêîâ ïîÿâèëîñü åùå îäíî íàçâàíèå àíîíèìíûå on-line áàíêè (ñåäüìàÿ ñîñòàâëÿþùàÿ). [ñì. 26, 3]  Äëÿ îòêðûòèÿ ñ÷åòà, êàê ïðàâèëî, áûâàåò íåîáõîäèìî ëèøü ââåñòè àäðåñ ýëåêòðîííîé ïî÷òû, âõîäíîå èìÿ (ëîãèí) è ïàðîëü. ßðêèì ïðèìåðîì òàêîãî áàíêà ìîæåò ñëóæèòü «Bank for International Settlements (BIS)», 4îòêðûòûé â   1999 ãîäó â ðåñïóáëèêå ×åðíîãîðèÿ (îôôøîðíàÿ çîíà).  íàñòîÿùåå âðåìÿ íà óñëóãè òàêèõ áàíêîâ íàáëþäàåòñÿ ïîâûøåííûé ñïðîñ, òàê êàê îíè ïðåäîñòàâëÿþò î÷åíü çàìàí÷èâûå ïðîöåíòû ïî äåïîçèòàì.

Ñèñòåìû öèôðîâûõ íàëè÷íûõ íå ñòîÿò íà ìåñòå â ñâîåì ðàçâèòèè, ïîýòîìó âîñüìîé ñîñòàâëÿþùåé âûñòóïàþò ñðåäñòâà èõ «òðàíñôîðìàöèè» â ñìàðò-êàðòû (smart-card â äîñëîâíîì ïåðåâîäå ñ àíãë. – «óìíûå» êàðòû), ò.å. êàðòû, ñïîñîáíûå èñïîëüçîâàòü öèôðîâóþ íàëè÷íîñòü êàê â òåëåêîììóíèêàöèîííîé ñðåäå, òàê è âíå åå. Âíåøíå òàêàÿ êàðòà íàïîìèíàåò îáûêíîâåííóþ ïëàñòèêîâóþ êàðòó, âíóòðè êîòîðîé íàõîäÿòñÿ ïðîöåññîð, êàðòà ïàìÿòè è ïðîãðàììíîå îáåñïå÷åíèå ñ ñèñòåìîé ââîäà-âûâîäà èíôîðìàöèè. Èñïîëüçóþòñÿ äàííûå êàðòû ïðàêòè÷åñêè òàêæå êàê è îáûêíîâåííûå ïëàñòèêîâûå, çà îäíèì èñêëþ÷åíèåì, ÷òî íà íèõ ìîæíî «çàïèñàòü» äåíüãè-ôàéëû ñî ñâîåãî êîøåëüêà (èëè ñ÷åòà â áàíêå) èç èíòåðíåòà è ïîëüçîâàòüñÿ èìè, íàïðèìåð, äëÿ îïëàòû òîâàðîâ óæå â ðåàëüíûõ ìàãàçèíàõ èëè ñíÿòü ðåàëüíûå íàëè÷íûå â ñïåöèàëüíîì ñìàðò-áàíêîìàòå (ïðèíèìàþùèì è îáûêíîâåííûå ïëàñòèêîâûå êàðòû).

×òî æå êàñàåòñÿ ïðåäñòàâèòåëåé äàííîé êàòåãîðèè, òî èõ ïîêà òîëüêî äâîå: ñèñòåìû «MonDex» è «VISA Cash», íî óæå è ñðåäè íèõ èäåò æåñòêàÿ êîíêóðåíòíàÿ áîðüáà.

         Òàêèì îáðàçîì,  áåçíàëè÷íûå ðàñ÷åòû – это расчеты между физическими и/или юридическими лицами без использования наличных денег. Основная доля безналичных расчетов производится через платежную систему ЦБ РФ. Однако параллельно с активным развитием платежной системы Банка России в Российской Федерации наметилась тенденция  развития  частный платежных систем, что несомненно позволит  кредитным организациям и их клиентам осуществлять выбор оптимальных вариантов проведение своих платежей.

         Ñîãëàñíî Ãðàæäàíñêîìó êîäåêñó â Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè ïðè  îñóùåñòâëåíèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ «äîïóñêàþòñÿ ðàñ÷åòû ïëàòåæíûìè ïîðó÷åíèÿìè, ïî àêêðåäèòèâó, ÷åêàìè, ðàñ÷åòû ïî èíêàññî, à òàêæå ðàñ÷åòû â èíûõ ôîðìàõ, ïðåäóñìîòðåííûõ çàêîíîì, óñòàíîâëåííûìè â ñîîòâåòñòâèè ñ íèì áàíêîâñêèìè ïðàâèëàìè è ïðèìåíÿåìûìè â áàíêîâñêîé ïðàêòèêå îáû÷àÿìè äåëîâîãî îáîðîòà. Îñíîâíûì ïëàòåæíûì èíñòðóìåíòîì ïî ïðåæíåìó îñòàþòñÿ ïëàòåæíûå ïîðó÷åíèÿ.

         Âìåñòå ñ òåì, ñ ðàçâèòèåì òåëåêîììóíèêàöèîííûõ òåõíîëîãèé âñå áîëüøåå çíà÷åíèå ïîëó÷àþò ýëåêòðîííûå ðàñ÷åòû ñ èñïîëüçîâàíèåì ñïåöèôè÷åñêîé åäèíèöû « ýëåêòðîííûõ äåíåã» (e-Money).

         Ïðåèìóùåñòâî áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ ïî ñðàâíåíèþ ñ ðàñ÷åòàìè ñ ïîìîùüþ îáû÷íûõ áóìàæíûõ íîñèòåëåé î÷åâèäíû:

1) Ñòîèìîñòü òðàíçàêöèé ñ èñïîëüçîâàíèåì ýëåêòðîííûõ äåíåã çíà÷èòåëüíî äåøåâëå ñòîèìîñòè òðàíçàêöèé òðàäèöèîííûõ äåíåã.

2) Îáðàáîòêà è ó÷åò ýëåêòðîííûõ äåíåã ïðîùå, è èõ èñïîëüçîâàíèå ìîæåò ñåðüåçíî èçìåíèòü ñòðóêòóðó áàíêîâ è ñîêðàòèòü èõ ïåðñîíàë.

3) Ýëåêòðîííûå äåíüãè, â îòëè÷èè îò ÷åêîâûõ è êðåäèòíûõ ñèñòåì, ïîçâîëÿþò ïîääåðæèâàòü àíîíèìíîñòü òðàíçàêöèé (â òîé èëè èíîé ñòåïåíè), òàê êàê íå òðåáóþò ïðè èõ èñïîëüçîâàíèè óäîñòîâåðåíèÿ ëè÷íîñòè ïëàòåëüùèêà è åãî êðåäèòîñïîñîáíîñòè.

4) Îðãàíèçàöèÿ äåíåæíûõ ðàñ÷åòîâ ñ èñïîëüçîâàíèåì ýëåêòðîííûõ áåçíàëè÷íûõ äåíåã ãîðàçäî ïðåäïî÷òèòåëüíåå ïëàòåæåé íàëè÷íûìè äåíüãàìè, ïîñêîëüêó äîñòèãàåòñÿ çíà÷èòåëüíàÿ ýêîíîìèÿ íà èçäåðæêàõ îáðàùåíèÿ.

5) Øèðîêîìó ïðèìåíåíèþ ýëåêòðîííûõ áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ ñïîñîáñòâóåò ðàçâåòâëåííàÿ ñåòü áàíêîâ, à òàêæå çàèíòåðåñîâàííîñòü ãîñóäàðñòâà â èõ ðàçâèòèè êàê ïî âûøåîòìå÷åííûì ïðè÷èíàì, òàê è ñ öåëüþ èçó÷åíèÿ è ðåãóëèðîâàíèÿ ìàêðîýêîíîìè÷åñêèõ ïðîöåññîâ.

6) È â êîíå÷íîì èòîãå ðàçâèòèå áåçíàëè÷íûõ (ýëåêòðîííûõ) ðàñ÷åòîâ ñïîñîáñòâóåò «âûíóæäåííîé ëåãàëèçàöèè» òåíåâîé ýêîíîìèêè, òàê êàê ïîñëåäíÿÿ îñíîâûâàåòñÿ, â îñíîâíîì, íà íàëè÷íûõ ðàñ÷åòàõ.

Òàêèì îáðàçîì, ýëåêòðîííûå äåíüãè – ýòî î÷åíü ãèáêèé èíñòðóìåíò, ïîçâîëÿþùèé ðàñøèðèòü ñôåðó ïðèìåíåíèÿ íàëè÷íûõ äåíåã.

2 ÀÍÀËÈÇ ÎÐÃÀÍÈÇÀÖÈÈ ÁÅÇÍÀËÈ×ÍÛÕ ÐÀÑ×ÅÒΠ ÎÀÎ ÀÊÁ «ÏÐÈÌÎÐÜÅ»

2.1  Ïîëèòèêà áàíêà ïî îðãàíèçàöèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ

     Áàíê «Ïðèìîðüå» âõîäèò â ÷èñëî êðóïíåéøèõ ðåãèîíàëüíûõ áàíêîâ ñòðàíû, ÿâëÿåòñÿ îäíèì èç íàèáîëåå óñòîé÷èâûõ è êîìïåòåíòíûõ ôèíàíñîâûõ ñòðóêòóð Äàëüíåãî Âîñòîêà.

         ОАО акционерный коммерческий банк «Приморье» ведет свою историю с 1994 года, когда был создан АОЗТ «Инвестиционный коммерческий банк развития территории «Приморье» (Протокол 1 общего собрания учредителей  от14 апреля 1994 года), который зарегистрирован в Банке России 27 июля 1994 года. Решением Общего собрания акционеров (Протокол 8 от 19 апреля 1996 года) организационная форма банка была приведена в соответствие с действующим законодательством, в связи, с чем наименование банка изменилось на «Закрытое акционерное общество Акционерный Коммерческий Банк «Приморье». На основании решения Общего собрания акционеров от 25 февраля 2000 г. Протокол 16 изменен тип акционерного общества с закрытого на открытое акционерное общество. Последняя редакция Устава банка зарегистрирована Главным управлением ЦБ РФ по Приморскому краю 22 июня 2000 года.

         Банк провел 7 эмиссий своих акций. Наиболее крупными акционерами АКБ «Приморье» являются ОАО «Электрическая связь» Приморского края, ОАО «Приморнефтепродукт», ОАО Тернейлес», ОАО «Владивосток АВИА», АКБ «Росбанк» (ОАО). В мае 2002г. АКБ «Приморье» была получена генеральная лицензии на осуществление банковских операций [см. 35]

         Банку предоставляется право на осуществление следующих операций со средствами в рублях и иностранной валюте:

-    привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

-    размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических лиц от своего имени и за свой счет;

-    открытие и ведение банковских счетов физических лиц и юридических лиц;

-    осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам.

         На основании Генеральной лицензии выданной банку, Федерального закона РФ «О банках и банковской деятельности», Положения ЦБРФ от 3 октября 2002 г. № 2 – П «О безналичных расчетах в Российской Федерации», Положения ЦБР от 1 апреля 2003 г. № 222 – П «О порядке осуществления безналичных расчетов с физическими лицами в РФ», банк может осуществлять следующие расчеты:

l  ðàñ÷åòû ïëàòåæíûìè ïîðó÷åíèÿìè;

l  ðàñ÷åòû ïî àêêðåäèòèâó;

l  ðàñ÷åòû ÷åêàìè;

l  ðàñ÷åòû ïî èíêàññî .

         Ïðè îñóùåñòâëåíèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ â ôîðìàõ, ïåðå÷èñëåííûõ âûøå, èñïîëüçóþòñÿ ñëåäóþùèå ðàñ÷åòíûå äîêóìåíòû:

l  ïëàòåæíûå ïîðó÷åíèÿ;

l  àêêðåäèòèâû;

l  ÷åêè;

l  ïëàòåæíûå òðåáîâàíèÿ;

l  инкассовые поручения [см. 7, с. 6]

         АКБ «Приморье» является одним из наиболее динамичных и успешно развивающихся кредитных учреждений края. Филиалы и дополнительные офисы АКБ «Приморье» располагаются во Владивостоке, Находке, Уссурийске, Артеме, Лучегорске, Врангеле. Агентская сеть АКБ «Приморье» состоит из двух десятков отечественных и более чем трех десятков зарубежных банков. АКБ «Приморье» имеет корреспондентские отношения без открытия счета с большим количеством банков-нерезедентов, расположенных в странах Европы, Азии и Америки – в США, Японии, Республике Корея, Германии, Австрии, Швейцарии, Англии, Испании, на Кипре, в Нидерландах. Áàíêîì «Ïðèìîðüå» îòêðûò êîððåñïîíäåíòñêèé ñ÷åò ÍÎÑÒÐÎ â äîëëàðàõ ÑØÀ â Agricultural Bank of China Heilongjiang Branch.  äåêàáðå 2005 ãîäà  áûë ïîäïèñàí äîãîâîð î âçàèìíîì îòêðûòèè êîððåñïîíäåíòñêèõ ñ÷åòîâ â ðóáëÿõ (ËÎÐÎ) è þàíÿõ (ÍÎÑÒÐÎ) ìåæäó Áàíêîì  "Ïðèìîðüå" è Bank of China, Suifenhe Sub-Branch, ÷òî  îòðàçèëîñü íà óðîâíå âçàèìîîòíîøåíèé Áàíêà ñ  êèòàéñêèìè áàíêàìè-ïàðòíåðàìè, â ÷àñòíîñòè, ïîÿâèëàñü âîçìîæíîñòü èñïîëüçîâàòü äîêóìåíòàðíûå àêêðåäèòèâû ðîññèéñêèìè è êèòàéñêèìè êîìïàíèÿìè ïðè îñóùåñòâëåíèè ðàñ÷åòîâ ïî òðàíñãðàíè÷íûì ñäåëêàì, à òàêæå ó âëàäåëüöåâ ïëàñòèêîâûõ êàðò áàíêà «Ïðèìîðüÿ» ïîÿâèëàñü âîçìîæíîñòü âûåçæàÿ â ã.  Ñóéôýíüõý ñíèìàòü íà òåððèòîðèè ýòîãî ãîðîäà ñî ñâîåé ïëàñòèêîâîé êàðòû íàëè÷íûå â êèòàéñêèõ þàíÿõ.

         Îäíîâðåìåííî áàíê «Ïðèìîðüå»  èíòåíñèâíî ðàçâèâàåò îòíîøåíèÿ ñ áàíêàìè Ðåñïóáëèêè Êîðåÿ. Ïîäïèñàíèå äîãîâîðà îá îòêðûòèè êîððåñïîíäåíòñêîãî ñ÷åòà ÍÎÑÒÐÎ â  îäíîì èç êðóïíåéøèõ áàíêîâ ðåñïóáëèêè Êîðåÿ Kookmin Bank íåñîìíåííî çíà÷èòåëüíî ñîêðàòèëî âðåìÿ è ïîâûñèëî íàäåæíîñòü ðàñ÷åòîâ ñ Þæíîé Êîðååé.  èþëå 2005 ãîäà áûë îòêðûò ñ÷åò ÍÎÑÒÐÎ â äîëëàðàõ ÑØÀ â Korea Exchange Bank, ñïåöèàëèçèðóþùåìñÿ íà îáñëóæèâàíèè âíåøíåé òîðãîâëè ñòðàíû.

         Ïðè èíòåíñèâíîì ðîñòå áèçíåñà, áàíê ïîñëåäîâàòåëüíî ïðîâîäèò ìåðîïðèÿòèÿ, íàïðàâëåííûå íà êîìïëåêñíîå òåõíîëîãè÷åñêîå è èíôîðìàöèîííîå ðàçâèòèå áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ.

          2004 ãîäó Áàíê ïðîâåë ïîäãîòîâèòåëüíóþ ðàáîòó è ïðèñòóïèë ê îñóùåñòâëåíèþ äâóõ êðóïíûõ ïðîåêòîâ ïî çàìåíå èñïîëüçóåìîãî ïðîãðàììíîãî îáåñïå÷åíèÿ ïðîöåññèíãîâîãî öåíòðà Áàíêà è àâòîìàòèçèðîâàííîé áàíêîâñêîé ñèñòåìû.

          êà÷åñòâå êîðïîðàòèâíîãî ñòàíäàðòà â Áàíêå èñïîëüçóåòñÿ ñèñòåìà êðóïíåéøåãî ìèðîâîãî ïîñòàâùèêà áàç äàííûõ êîìïàíèè ORACLE.

l  Îñíîâíûìè öåëÿìè ïðîâîäèìûõ ðàáîò ÿâëÿåòñÿ:

l  «ìíîãîêàíàëüíàÿ äåÿòåëüíîñòü» ïðè ñî÷åòàíèè íîâûõ è òðàäèöèîííûõ òåõíîëîãèé è èíñòðóìåíòîâ;

l  îáåñïå÷åíèå âûñîêîé ïðîèçâîäèòåëüíîñòè è íàäåæíîñòè èíôîðìàöèîííîé ñèñòåìû Áàíêà, èíòåãðàöèÿ ðàçðîçíåííûõ ïðîãðàììíûõ êîìïëåêñîâ, èìåþùèõñÿ â íàñòîÿùåå âðåìÿ, â åäèíóþ èíôîðìàöèîííóþ ñèñòåìó,

l  îáåñïå÷åíèå âîçìîæíîñòè îïåðàòèâíîé ðåàëèçàöèè òðåáîâàíèé áèçíåñ–ïîäðàçäåëåíèé Áàíêà ïðè ðàçðàáîòêå íîâûõ áàíêîâñêèõ ïðîäóêòîâ äëÿ Êëèåíòîâ Áàíêà,

l  âíåäðåíèå íîâûõ óñëóã äëÿ âëàäåëüöåâ ïëàñòèêîâûõ êàðò Áàíêà: ïåðåâîäû ìåæäó ñ÷åòàìè â áàíêîìàòíîé ñåòè Áàíêà, ïðèåì êîììóíàëüíûõ ïëàòåæåé, ðàçâèòèå Èíòåðíåò-òåõíîëîãèé,

l  îñóùåñòâëåíèå ýêâàéðèíãà ïî êàðòàì ìåæäóíàðîäíûõ ïëàòåæíûõ ñèñòåì â áàíêîìàòàõ Áàíêà, ðàñøèðåíèå ýêâàéðèíãîâîé ñåòè (áàíêîìàòîâ, òåðìèíàëîâ) Áàíêà.

l  ïðåäîñòàâëåíèå íîâûõ áàíêîâñêèõ ïðîäóêòîâ (óñëóã) íà áàçå íîâûõ òåõíîëîãèé.

         Â íàñòîÿùåå âðåìÿ Áàíêîâñêàÿ êîðïîðàòèâíàÿ ñåòü ïîçâîëÿåò ïðîèçâîäèòü îáðàáîòêó, îáìåí èíôîðìàöèåé ìåæäó âñåìè ñòðóêòóðíûìè ïîäðàçäåëåíèÿìè Áàíêà â ðåæèìå ðåàëüíîãî âðåìåíè è ïîñòðîåíà ñ ïðèìåíåíèåì ñîâðåìåííîãî òåëåêîììóíèêàöèîííîãî îáîðóäîâàíèÿ, à òàêæå ñåðòèôèöèðîâàííûõ ñðåäñòâ øèôðîâàíèÿ ïåðåäàâàåìîé èíôîðìàöèè ïî êàíàëàì ñâÿçè.

         Ê ñèñòåìå Áàíê – Êëèåíò, ïîçâîëÿþùåé ïðîèçâîäèòü óñêîðåííóþ îáðàáîòêó ïëàòåæíûõ ïîðó÷åíèé Êëèåíòîâ, ê Ãîëîâíîìó îôèñó Áàíêà ïîäêëþ÷åíî áîëåå 700 êîðïîðàòèâíûõ êëèåíòîâ.

         Îñíîâíûì ïðîäóêòîì íà ðîçíè÷íîì ðûíêå äëÿ Áàíêà «Ïðèìîðüå» ÿâëÿåòñÿ ýìèññèÿ è îáñëóæèâàíèå äåáåòíîé ïëàñòèêîâîé êàðòû VISA ðàçëè÷íûõ êàòåãîðèé. Îñíîâíûì êàíàëîì ðåàëèçàöèè êàðòû ÿâëÿþòñÿ îðãàíèçàöèÿ  íà ïðåäïðèÿòèÿõ-êëèåíòàõ Áàíêà âûïëàòû çàðàáîòíîé ïëàòû ñ ïîìîùüþ ïëàñòèêîâîé êàðòû.  2006 ãîäó áûëî ýìèòèðîâàíî 15 675 øòóê ïëàñòèêîâûõ êàðò. Îáùåå ÷èñëî âûïóùåííûõ Áàíêîì ïëàñòèêîâûõ êàðò ê 01.01.06 ã. äîñòèãëî 46 974 øòóê, îáîðîò ïî íèì â 2006 ãîäó ñîñòàâèë  6 628 ìëí.ðóáëåé.

         Îñíîâíûì êîíêóðåíòíûì ïðåèìóùåñòâîì Ïðèìîðñêîãî «ïëàñòèêà»   ÿâëÿåòñÿ  øèðîêàÿ ñåòü áàíêîìàòîâ è âûñîêèé óðîâåíü èõ ôóíêöèîíèðîâàíèÿ.  2006 ãîäó áûëè óñòàíîâëåíû 22 íîâûõ áàíêîìàòà,  â ðåçóëüòàòå èõ îáùàÿ ÷èñëåííîñòü ñîñòàâèëà 43 åäèíèöû. Ñóùåñòâåííàÿ ÷àñòü âíîâü ââåäåííûõ â ýêñïëóàòàöèþ áàíêîìàòîâ áûëà óñòàíîâëåíà çà ïðåäåëàìè Âëàäèâîñòîêà â Íàõîäêå, Óññóðèéñêå, Ëó÷åãîðñêå, Àðòåìå.

2.2  Àíàëèç ïëàòåæíîãî îáîðîòà áàíêà

         Äëÿ àíàëèçà ïëàòåæíîãî îáîðîòà áàíêà îòðàçèì êîëè÷åñòâî îòêðûòûõ ñ÷åòîâ êëèåíòîâ þðèäè÷åñêèõ è ôèçè÷åñêèõ ëèö.

Ñòðóêòóðà îòêðûòèÿ ñ÷åòîâ êëèåíòîâ ÎÀÎ ÀÊÁ «Ïðèìîðüå»

Рисунок 2.1

Динамика структуры и количества счетов  обслуживаемых

ОАО АКБ «Приморье»

Ðèñóíîê 2.2

         Òàêèì îáðàçîì, çà ïðîøåäøåå âðåìÿ íàèáîëüøóþ âåëè÷èíó, â êîëè÷åñòâåííîì îòíîøåíèè, çàíèìàþò ñ÷åòà ôèçè÷åñêèõ ëèö – 40629 òûñ. åä. èëè 77,97% îò èòîãà 2006 ã.  Òàê æå íàáëþäàåòñÿ íåçíà÷èòåëüíûé ïðèðîñò  îáñëóæèâàåìûõ ñ÷åòîâ: þðèäè÷åñêèõ ëèö íà 673 åä. èëè 1,06%, ôèçè÷åñêèõ ëèö íà 3978 åä. èëè 1,11%.  Ïðè êîëè÷åñòâåííîì ðîñòå îáñëóæèâàåìûõ ñ÷åòîâ èõ ñòðóêòóðà èçìåíèëàñü â íåçíà÷èòåëüíîé ñòåïåíè.

         Ïåðåä òåì êàê ðàññìàòðèâàòü ñòðóêòóðó èñïîëüçóåìûõ ðàñ÷åòíûõ äîêóìåíòîâ, ïо нашему мнению, для выявления развития клиентской базы необходимо отдельно остановится на проблеме, связанной с неработающими счетами. Такие счета «засоряют» базу данных, усложняют труд инспекторов РКО, а также увеличивают издержки банка. Банком ведется постоянная работа, направленная на закрытие неработающих счетов. Проведем анализ динамики закрытия неработающих счетов. Данные о неработающих счетах отражены в табл. 2.1.

Таблица 2.1 - Динамика и структура счетов клиентов в ОАО АКБ «Приморье»

Данные табл. 2.1 свидетельствуют, что в АКБ «Приморье» на 2004 г. имелось 10850 неработающих счетов, которые составляют 24,3% общего числа счетов. Функционирующих счетов было 10850 шт. или 75,7%. Благодаря усилиям служащих отдела к 2005 году 1260 неработающих счетов было закрыто, а к 2006 было закрыто еще 550 неработающих счета. Таким образом, на 2005 г. удельный вес неработающих счетов сократился до 20,4%, а на 2006 год  до 17,5%. Работа сотрудников отдела на этом не заканчивается. Все усилия направляются на закрытие остальных неработающих счетов.

Для осуществления безналичных операций юридические и физические  лица используют различные формы безналичных расчетов (см. Рисунок 2.3)

Данные рисунка свидетельствуют,   что в  ОАО АКБ «Приморье»  наибольший вес в безналичных расчетах приходится на расчеты с использованием платежных поручений:   96,9 %  на 2005 год и 96, 6 % на 2006 год . Эти документы являются часто используемыми, потому что расчеты по ним имеют ряд достоинств по сравнению с другими формами расчетов: относительно простой и быстрый документооборот, ускорение движения денежных средств

         В расчетах за товары и услуги платежные поручения (см. Приложение 10) используются в банке «Приморье» в следующих случаях:

l çà ïîëó÷åííûå òîâàðû è îêàçàííûå óñëóãè  ïðè óñëîâèè ññûëêè â ïîðó÷åíèè íà íîìåð è äàòó òîâàðíî-òðàíñïîðòíîãî äîêóìåíòà, ïîäòâåðæäàþùåãî ïîëó÷åíèå òîâàðîâ èëè óñëóã ïëàòåëüùèêîì;

  Ñòðóêòóðà ôîðì ïî áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ â ОАО АКБ «Приморье».

         Рисунок 2.3

l  äëÿ ïëàòåæåé â ïîðÿäîê ïðåäâàðèòåëüíîé îïëàòû è óñëóã (ïðè óñëîâèè ññûëêè â ïîðó÷åíèè íà íîìåð äîãîâîðà, ñîãëàøåíèÿ, êîíòðàêòà, â êîòîðûõ ïðåäóñìîòðåíà ïðåäâàðèòåëüíàÿ îïëàòà);

l  äëÿ ïîãàøåíèÿ êðåäèòîðñêîé çàäîëæåííîñòè ïî òîâàðíûì îïåðàöèÿì;

l  ïðè ðàñ÷åòàõ çà òîâàðû è óñëóãè ïî ðåøåíèÿì ñóäà è àðáèòðàæà;

l  ïðè àðåíäíîé ïëàòå çà  ïîìåùåíèÿ;

l  ïëàòåæè òðàíñïîðòíûì, êîììóíàëüíûì, áûòîâûì ïðåäïðèÿòèÿì çà ýêñïëóàòàöèîííîå îáñëóæèâàíèå è äð .

 ðàñ÷åòàõ  ïî íåòîâàðíûì îïåðàöèÿì ïëàòåæíûå ïîðó÷åíèÿ â ÎÀÎ ÀÊÁ «Ïðèìîðüå» èñïîëüçóþòñÿ äëÿ:

l  ïëàòåæåé â áþäæåò;

l  ïîãàøåíèÿ áàíêîâñêèõ ññóä è ïðîöåíòîâ ïî ññóäàì;

l  ïåðå÷èñëåíèÿ ñðåäñòâ îðãàíàìè ãîñóäàðñòâåííîãî è ñîöèàëüíîãî ñòðàõîâàíèÿ;

l  âçíîñîâ ñðåäñòâ â óñòàâíûå ôîíäû ïðè ó÷ðåæäåíèè ÀÎ, ÎÎÎ è ò.ä.

l  приобретения акций, облигаций, депозитных сертификатов, банковских векселей [см. 8, с. 2].

         Платежные требования и инкассовые поручения (см. Приложение  11, 12) в ОАО АКБ   «Приморье» используются в расчетах гораздо реже, чем платежные поручения. На эти платежные инструменты  приходилась доля в 0,7% на 2005 и 2006 год.  Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором

Аккредитив – одна из наименее популярных форм безналичных расчетов, на нее приходилось 0,6 % на 2005 год и 0,07 в 2006 году  из общей доли расчетов. 

К причинам  неразвитости этой формы расчетов можно отнести ряд недостатков аккредитивной формы расчетов которые и предопределили ограниченную сферу ее применения: дороговизна аккредитивной формы расчетов, средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива; замедляется товарооборот, так как поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению. Положительной стороной аккредитивной формы расчетов является гарантия платежа.

2.3 Îöåíêà ýôôåêòèâíîñòè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ.

            Àíàëèç ïëàòåæíîãî îáîðîòà êðåäèòíîé îðãàíèçàöèè èìååò ñâîåé öåëüþ âûÿâèòü êàê ñîâðåìåííîå ñîñòîÿíèå èññëåäóåìîãî ïðîöåññà, åãî ïîçèòèâíûå è íåãàòèâíûå èòîãè  ðàçâèòèÿ, òàê è îïðåäåëèòü îáùèå òåíäåíöèè ðàçâèòèÿ  êîììåð÷åñêîãî áàíêà êàê ðàñ÷åòíîé îðãàíèçàöèè  â ÷àñòíîñòè, òàê è   ïëàòåæíîé ñèñòåìû ãîñóäàðñòâà â öåëîì.

Äëÿ àíàëèçà êà÷åñòâà îðãàíèçàöèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ â ÎÀÎ ÀÊÁ «Ïðèìîðüå» ïðîâåäåì ìåòîäîì ñòàòèñòè÷åñêîé îöåíêè - îñíîâàííûõ íà ñèñòåìàòèçàöèè è îáðàáîòêå äàííûõ, ïîçâîëÿþùèõ ñóäèòü î òàêèõ âåëè÷èíàõ, êàê «÷àñòîòà ïîÿâëåíèÿ ñîáûòèÿ», «âåðîÿòíîñòü ïîÿâëåíèÿ ñîáûòèÿ», «÷èñëî íàðàáîòîê íà îòêàç» è ò.ï. ïîêàçàòåëÿõ, íà îñíîâàíèè êîòîðûõ ìîæíî äàòü çàêëþ÷åíèå î êà÷åñòâå âûïîëíåíèÿ ðàáîòû èëè óñëóãè,  êà÷åñòâå èçäåëèÿ  êàê ïîêàçàòåëå ñîîòâåòñòâèÿ òðåáóåìûì ïàðàìåòðàì.

Ðàññìîòðèì òàêîé êðèòåðèé îöåíêè ïëàòåæíûõ îïåðàöèé  êàê ýôôåêòèâíîñòü.

 ýêîíîìè÷åñêîé ïðàêòèêå øèðîêî ðàñïðîñòðàíåí ïîäõîä â îöåíêå ýôôåêòèâíîñòè ïî ïðèíöèïó ðåíòàáåëüíîñòè êàê îòíîøåíèå äîõîäà ê çàòðàòàì [ñì. 15, ñ. 22]. Ñ ýòîé òî÷êè çðåíèÿ, îáùàÿ ýôôåêòèâíîñòü ïëàòåæíîé ñèñòåìû ìîæåò áûòü îïðåäåëåíà ïî ôîðìóëå (1):

ãäå:

- ÏÎÝÔ îáùèé ïîêàçàòåëü ýôôåêòèâíîñòè ïëàòåæíûõ îïåðàöèé, %;

- Ä∑  -  ñîâîêóïíûå äîõîäû áàíêà, ïîëó÷åííûå çà îêàçàíèå óñëóã ïî ïëàòåæíûì îïåðàöèÿì, ðóá.;

- È  – èçäåðæêè áàíêà, ñâÿçàííûå ñ âûïîëíåíèåì äàííûõ  ïëàòåæíûõ îïåðàöèé, îïðåäåëåííûå êàê  ñîâîêóïíîñòü ðàñõîäîâ ñâÿçàííûõ ñ ñîäåðæàíèåì ðàñ÷åòíûõ ïîäðàçäåëåíèé, òåõíè÷åñêèì îáåñïå÷åíèåì åãî ôóíêöèîíèðîâàíèÿ, êîíòðàãåíòñêèìè è äðóãèìè ðàñõîäàìè,  ðóá.

 Òàáëèöà 2.2 – Ðàñ÷åò îáùåé ýôôåêòèâíîñòè ïëàòåæíûõ îïåðàöèé.

Òàêèì îáðàçîì, ïî èòîãàì ïåðèîäà íàáëþäàåòñÿ íåêîòîðîå ñíèæåíèå îáùåé ýôôåêòèâíîñòè ïëàòåæíûõ îïåðàöèé, ÷òî îáóñëîâëåíî îïåðåæàþùèì ðîñòîì ðàñõîäîâ áàíêà.

Ðàññ÷èòàåì ýôôåêòèâíîñòü îòäåëüíûõ âèäîâ ïëàòåæíûõ îïåðàöèé ïî îáúåìó, êîòîðîå îïðåäåëÿåòñÿ êàê îòíîøåíèå.

ãäå:

- ÝÔÎ ïîêàçàòåëü ýôôåêòèâíîñòè ïëàòåæíûõ îïåðàöèé ïî îáîðîòó, %;

- Äi  -  äîõîäû áàíêà, ïîëó÷åííûå çà îêàçàíèå óñëóã ïî êàêîìó-ëèáî ïëàòåæíîìó èíñòðóìåíòó, ðóá.;

-     Îi   îáúåìû îïåðàöèé áàíêà, ïîëó÷åííûå ïîñðåäñòâîì   êàêîãî-ëèáî ïëàòåæíîãî  èíñòðóìåíòà, ðóá.;

Ðàñ÷åò ýôôåêòèâíîñòè îòäåëüíûõ ïëàòåæíûõ îïåðàöèé îòðàæåí â òàáëèöå 2.3.

         Òàêèì îáðàçîì èç òàáëèöû 2.3 âèäíî ÷òî ëó÷øèìè ïîêàçàòåëÿìè ýôôåêòèâíîñòè ïî îáîðîòó îáëàäàþò òàêèå ïëàòåæíûå èíñòðóìåíòû, èñïîëüçóåìûå ÎÀÎ ÀÊÁ «Ïðèìîðüå» êàê ïëàñòèêîâûå êàðòû, îáåñïå÷èâàþùèå ýôôåêòèâíîñòü 0,71, 0,76, 0,78% ïî èòîãó 2004ã., 2005ã., 2006 ã.  öåëîì çàêëþ÷èì, ÷òî ïëàòåæíûå îïåðàöèè, îñóùåñòâëÿåìûå  ÎÀÎ ÀÊÁ «Ïðèìîðüå» îáåñïå÷èâàþò äîõîä  5 ,88 ìëí. ðóá. ïî èòîãàì 2006 ã., à íàèáîëåå ýôôåêòèâíûìè ïëàòåæíûìè îïåðàöèÿìè ÿâëÿþòñÿ ïëàñòèêîâûå êàðòû.

Òàáëèöà 2.3 – Ðàñ÷åò ýôôåêòèâíîñòè îòäåëüíûõ ïëàòåæíûõ îïåðàöèé  ÎÀÎ ÀÊÁ «Ïðèìîðüå».

         Ñòàòèñòè÷åñêîå èçìåðåíèå êà÷åñòâà áàíêîâñêîé óñëóãè ïðåäïîëàãàåò îïðåäåëåíèå åå ïîëåçíîãî ýôôåêòà, òî åñòü ìåðû óäîâëåòâîðåíèÿ ïîòðåáíîñòè â äàííîé óñëóãè  ïóòåì ñðàâíåíèÿ åå êà÷åñòâà ñ êà÷åñòâîì îáðàçöà-ýòàëîíà, ïðèíÿòîãî çà áàçó äëÿ ñðàâíåíèÿ [ ñì. 48,  ñ. 35 ].

Êîëè÷åñòâåííàÿ îöåíêà ïðîèçâîäñòâåííîãî êà÷åñòâà áàíêîâñêîé óñëóãè îïðåäåëÿåòñÿ ïîñðåäñòâîì ôîðìóëû [ñì. 46, ñ.36]:

ãäå:

- QÁÓ êà÷åñòâî îêàçàííûõ óñëóã äàííîãî òèïà;

- QÄ  êîëè÷åñòâî äîáðîñîâåñòíî îêàçàííûõ óñëóã äàííîãî òèïà, åä.; ïðè ýòîì, äîáðîñîâåñòíî îêàçàííûå óñëóãè – ýòî óñëóãè âûïîëíåííûå â ñîîòâåòñòâèè ñ çàÿâëåííûìè èëè òðåáóåìûìè íîðìàòèâàìè òåõíè÷åñêî-ñòîèìîñòíûìè ïàðàìåòðàìè;

- Q∑  - îáùåå êîëè÷åñòâî îêàçàííûõ óñëóã äàííîãî òèïà, åä.

Ïðè ýòîì  çíà÷åíèÿ âåëè÷èí, èñïîëüçóåìûõ  äëÿ îïðåäåëåíèÿ ïðîèçâîäñòâåííîãî êà÷åñòâà áàíêîâñêîé óñëóãè, îïðåäåëÿþòñÿ:

 - îáùåå êîëè÷åñòâî îêàçàííûõ óñëóã äàííîãî òèïà ïîñðåäñòâîì êîëè÷åñòâåííîãî îïðåäåëåíèÿ òàêîâûõ ïî îò÷åòíîé áàíêîâñêîé äîêóìåíòàöèè,

-   êîëè÷åñòâî äîáðîñîâåñòíî îêàçàííûõ óñëóã ïîñðåäñòâîì:

à)  àíàëèçà îò÷åòíîé áàíêîâñêîé äîêóìåíòàöèè íà ïðåäìåò âûÿâëåíèÿ íåñîîòâåòñòâèÿ, îòìå÷åííîãî áàíêîâñêèìè êîíòðîëüíî-ðåâèçèîííûìè îðãàíàìè;

á) îïûòíî-ñòàòèñòè÷åñêèìè ìåòîäàìè, íàïðèìåð ôîòîãðàôèðîâàíèåì ðàáî÷åãî öèêëà óñëóãè, ñîâîêóïíîñòüþ äåéñòâèé, îñóùåñòâëÿåìûõ ýêñïåðòîì-èññëåäîâàòåëåì è íàïðàâëåííûõ íà âûÿâëåíèÿ ñîîòâåòñòâèÿ îêàçàíèÿ êàêîé-ëèáî óñëóãè, çàÿâëåííûì òåõíèêî-ñòîèìîñòíûì ïàðàìåòðàì.

Ïðåèìóùåñòâîì ñòàòèñòè÷åñêîãî ìåòîäà îöåíêè êà÷åñòâà áàíêîâñêîé óñëóãè, çàêëþ÷àåòñÿ â âîçìîæíîñòè îïðåäåëåíèÿ äèíàìèêè êà÷åñòâà áàíêîâñêîé óñëóãè  â äîñòàòî÷íî áîëüøîì îòðåçêå âðåìåíè –  çà êâàðòàë, ïîëóãîäèå, ãîäû.

Òàáëèöà 2.4 - Êà÷åñòâî áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ   ÎÀΠ ÀÊÁ «Ïðèìîðüå»

                  Òàêèì îáðàçîì, àíàëèç îò÷åòíîé äîêóìåíòàöèè ïî áåçíàëè÷íûì ðàñ÷åòàì, ïðîâåäåííûé ñòàòèñòè÷åñêèìè ìåòîäàìè,  ïîêàçàë, ÷òî, íåñìîòðÿ  íà ðîñò îáùåãî êîëè÷åñòâà óñëóã  (18%),  îêàçàííûõ êëèåíòàì óñëóã ñ 2005 ïî 2006 ãîäà, êà÷åñòâî óñëóã îñòàåòñÿ ñòàáèëüíûì -  (99,23-99,73)%, èçìåíèâøèñü ñ 2004 ïî 2005 íà 0,33 ïðîöåíòà è ñ 2005 ïî 2004 ãîäà íà 0,5 ïðîöåíòà.

                  Ïîäâåäåì èòîãè èññëåäîâàíèÿ, âûïîëíåííûå â äàííîé ãëàâå.   ñòðóêòóðå ïëàòåæíûõ îïåðàöèé: íàèáîëüøèå çíà÷åíèå êàê ïî îáúåìó, òàê è ïî óäåëüíîìó âåñó ïðèõîäèòñÿ íà ïëàòåæíûå ïîðó÷åíèÿ, óäåëüíûé âåñ êîòîðûõ ñîñòàâèë 96,6% â 2006 ãîäó è 96,9 â 2005ãîäó; äàííîå îáóñëîâëåíî êàê îòíîñèòåëüíîé ïðîñòîé è íåáîëüøîé ñòîèìîñòüþ äàííûõ îïåðàöèé, òàê è èõ ïîâñåäíåâíîé âîñòðåáîâàííîñòüþ ñî ñòîðîíû êëèåíòîâ; íàèáîëüøåé æå ýôôåêòèâíîñòüþ ïî îáúåìó îáëàäàþò ïëàñòèêîâûå êàðòû, îáåñïå÷èâàþùèå äàííóþ ýôôåêòèâíîñòü â ðàçìåðå 0,78% ïî èòîãó 2006 ã.

         Àíàëèç êà÷åñòâà îðãàíèçàöèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ ÎÀÎ ÀÊÁ «Ïðèìîðüå» ïîçâîëèë âûÿâèòü, ÷òî óðîâåíü êà÷åñòâà äàííûõ óñëóã ñîñòàâëÿåò ïî èòîãó 2006 ã. 99,73%, ÷òî ÿâëÿåòñÿ «ñòàíäàðòíîé âåëè÷èíîé» â áàíêîâñêîì áèçíåñå. Ñîñòîÿíèå êà÷åñòâà îðãàíèçàöèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ ÎÀÎ ÀÊÁ «Ïðèìîðüå» èìååò ïîçèòèâíûå òåíäåíöèè ðîñòà – 0,5% ïî èòîãó ðàññìîòðåííîãî ïåðèîäà.

3 ÏÓÒÈ ÑÎÂÅÐØÅÍÑÒÂÎÂÀÍÈß ÁÅÇÍÀËÈ×ÍÛÕ ÐÀÑ×ÅÒÎÂ

 ýêîíîìèêå ðîëü áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ äëÿ îðãàíèçàöèè ñîñòîèò â òîì, ÷òî îíè âûñòóïàþò óñëîâèåì çàâåðøåíèÿ ñäåëîê èëè âûïîëíåíèÿ ïðèíÿòûõ ðàíåå îáÿçàòåëüñòâ, ñïîñîáñòâóþò îáåñïå÷åíèþ êðóãîîáîðîòà òîâàðà (óñëóã) è äåíåã, îáúåäèíÿþùåãî âñþ ýêîíîìèêó.

Äëÿ êîììåð÷åñêèõ áàíêîâ ðàñ÷åòû îäèí èç ãëàâíûõ ó÷àñòêîâ äåÿòåëüíîñòè, âî ìíîãîì îáñëóæèâàþùèé èõ ïðîöâåòàíèå. Ïî äàííûì áàíêîâ, íàèáîëüøèé óäåëüíûé âåñ â îáùåé ñóììå äîõîäîâ ñîñòàâëÿþò äîõîäû îò îêàçàíèÿ óñëóã ïî ïåðåâîäó äåíåæíûõ ñðåäñòâ. Îò êà÷åñòâà ðàñ÷åòíî – êàññîâîãî îáñëóæèâàíèÿ çàâèñÿò óñòîé÷èâîñòü è ïðèòîê êëèåíòóðû è ìîáèëèçàöèÿ êðóïíûõ è íåðåäêî áåñïëàòíûõ ðåñóðñîâ äëÿ ïðîâåäåíèÿ àêòèâíûõ îïåðàöèé. Ðàñ÷åòíûå îïåðàöèè çàíèìàþò îêîëî 2/3 âñåãî îïåðàöèîííîãî âðåìåíè ðàáîòû áàíêîâ.  [ñì. 11. ñ. 23]

Îáúåì òðåáîâàíèé êëèåíòà ê áàíêó îòðàæàåòñÿ íà åãî ðàñ÷åòíîì (òåêóùåì) ñ÷åòå. Íà êîððåñïîíäåíòñêèõ ñ÷åòàõ áàíêîâ îòðàæàþòñÿ óæå ñóììû òðåáîâàíèé ê áàíêàì-êîððåñïîíäåíòàì. Ñëîæíîñòü è âàæíîñòü ðàñ÷åòíûõ âçàèìîîòíîøåíèé ïðåäîïðåäåëÿåò íåîáõîäèìîñòü óñòàíîâëåíèÿ åäèíîîáðàçèÿ ïîñðåäñòâîì ðåãóëèðîâàíèÿ. Ýòî òðåáóåò âûðàáîòêè åäèíîé êîíöåïöèè ñòàíäàðòèçàöèè è ñåðòèôèêàöèè áàíêîâñêîé äåÿòåëüíîñòè.  ðàìêàõ ýòîé êîíöåïöèè, êàê ñâèäåòåëüñòâóåò ìåæäóíàðîäíàÿ è îòå÷åñòâåííàÿ ïðàêòèêà.

Íà ñåãîäíÿøíèé äåíü ïåðåä ñèñòåìîé áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè ñòîÿò ñëåäóþùèå ïðîáëåìû:  ñêîðîñòü ñîâåðøåíèÿ ïëàòåæåé, ïðîáëåìà çàäåðæêè ðàñ÷åòîâ, ïðîáëåìà èñïîëüçîâàíèÿ àêêðåäèòèâîâ âî âíóòðèðîññèéñêèõ ðàñ÷åòàõ, ïðîáëåìà âåêñåëüíîãî îáðàùåíèÿ, ñîçäàíèå ñïåöèàëüíîé áàíêîâñêîé ïî÷òû, çàùèòà ìåæáàíêîâñêèõ ïåðåâîäîâ îò íåñàíêöèîíèðîâàííîãî äîñòóïà è ò.ä.

         Ðàññìîòðèì îñíîâíûå èç íèõ.  Çíà÷èòåëüíîé ïðîáëåìîé ÿâëÿåòñÿ çàäåðæêà ðàñ÷åòîâ áàíêàìè, ÐÊÖ, ïðåäïðèÿòèÿìè. Ýòè çàäåðæêè ñâÿçàíû ñ áîëüøèì ïîòîêîì áóìàæíûõ íîñèòåëåé ñ ôèíàíñîâî-äåíåæíîé èíôîðìàöèåé è íàðóøåíèåì â ðàñ÷åòàõ ïî âèíå ñàìèõ êîììåð÷åñêèõ áàíêîâ. Ñ ââåäåíèåì ðàñ÷åòîâ áàíêîâ ÷åðåç êîðñ÷åòà ïîÿâëÿåòñÿ ñëåäóþùèå ïðîáëåìû: ñáîè è çàäåðæêè ðàñ÷åòîâ â ÐÊÖ. Ïðåäñòàâèâ â áàíê ïëàòåæíîå ïîðó÷åíèå î ïåðå÷èñëåíèè ñðåäñòâ â òðåõ ýêçåìïëÿðàõ, ïðåäïðèÿòèå ïîëó÷àåò îò áàíêà òðåòèé ýêçåìïëÿð ñ ðàñïèñêîé â ïðèåìå ïîðó÷åíèÿ è øòàìïîì áàíêà. Çàòåì ïðåäïðèÿòèå ïî âûïèñêå èç ñâîåãî ëèöåâîãî ñ÷åòà ìîæåò óäîñòîâåðèòüñÿ â ñïèñàíèè ñî ñ÷åòà ïåðå÷èñëåííîé ñóììû. Íî åñëè áàíê âåäåò ðàñ÷åòû ÷åðåç ÐÊÖ, òàêèå áóõãàëòåðñêèå ïðîâîäêè ëèøü ïðåäïîñûëêè ìåæáàíêîâñêèõ ïëàòåæåé, êîòîðûå ñîâåðøàþòñÿ ÐÊÖ è íà÷èíàþòñÿ â òîò ìîìåíò, êîãäà òàì ïðîèçâîäèòñÿ ñïèñàíèå ñðåäñòâ ñ êîðñ÷åòà áàíêà.  äîêóìåíòîîáîðîòå òàêæå èíîãäà ïðîèñõîäÿò çàìèíêè. Èçâåñòíî, ÷òî íåêîòîðûå áàíêè çàäåðæèâàþò ïëàòåæíûå ïîðó÷åíèÿ íà ñòàäèè ïåðåäà÷è èõ â ÐÊÖ è â òå÷åíèå êàêîãî-òî âðåìåíè èñïîëüçóþò ñðåäñòâà, ïðåäíàçíà÷åííûå äëÿ ïåðåâîäà, â êà÷åñòâå êðåäèòíîãî ðåñóðñà. È íàîáîðîò, ïîñòóïèâøèì ÷åðåç ÐÊÖ íà ñ÷åò ïðåäïðèÿòèÿ ñðåäñòâàì áàíê ìîæåò çàäåðæàòü áóõãàëòåðñêóþ ïðîâîäêó ïî èõ çà÷èñëåíèþ íà ðàñ÷åòíûé ñ÷åò ïðåäïðèÿòèÿ. Òàêèå ôàêòû íå åäèíè÷íû [ñì 11, ñ. 55.] .

Íå ìåíåå âàæíîé ÿâëÿåòñÿ ïðîáëåìà ñêîðîñòè ñîâåðøåíèÿ ïëàòåæåé. Áîëüøèíñòâî ìàëûõ ïðåäïðèÿòèé, ïðåäïðèíèìàòåëåé èëè ñîñòîÿòåëüíûõ ãðàæäàí, ïðèâûêëè ê ïðîâåäåíèþ íàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ ïî ñðåäíèì ñäåëêàì ìàêñèìóì çà íåñêîëüêî ìèíóò. Èõ íå óñòðàèâàåò íåñïîñîáíîñòü ìåæáàíêîâñêèõ ñèñòåì ïðîâîäèòü ïëàòåæè áûñòðåå ÷åì çà íåñêîëüêî ÷àñîâ èç-çà íåáîëüøîé ðàñïðîñòðàíåííîñòè è íåäîñòàòî÷íîé ýôôåêòèâíîñòè ñðåäñòâ äèñòàíöèîííîãî äîñòóïà ê áàíêîâñêîìó ñ÷åòó, à òàêæå èç-çà ñëîæíîé îðãàíèçàöèè ýòèõ ñèñòåì. Òåì áîëåå èõ íå óñòðàèâàåò òðàòèòü íåñêîëüêî äíåé íà îêîí÷àòåëüíûå ðàñ÷åòû â êàðòî÷íûõ ñèñòåìàõ, äàæå íåñìîòðÿ íà áûñòðîå ïîëó÷åíèå ñîîáùåíèÿ ñèñòåìû î ïðèíöèïèàëüíîé âîçìîæíîñòè ïðîâåñòè ïëàòåæ. Åñëè ïëàòåæíûå ñèñòåìû õîòÿò ðåàëüíî êîíêóðèðîâàòü ñ íàëè÷íûìè ðàñ÷åòàìè ïî ñðåäíèì ñäåëêàì, òî èì íåîáõîäèìî êàðäèíàëüíî ñîêðàòèòü âðåìÿ ïðîâåäåíèÿ ïëàòåæà, äîâåñòè åãî äî íåñêîëüêèõ ìèíóò, êàê ïðè íàëè÷íûõ ðàñ÷åòàõ.

Îïòîâûå ìåæáàíêîâñêèå ñèñòåìû â êà÷åñòâå ó÷àñòíèêîâ êàê ìèíèìóì èìåþò áàíê ïëàòåëüùèêà, ðàñ÷åòíûé áàíê è áàíê ïîëó÷àòåëÿ.  ïðîöåññå ïðîâåäåíèÿ ïëàòåæà áàíêè-ó÷àñòíèêè ñîâåðøàþò íå áîëüøå 18 äåéñòâèé ïî îáðàáîòêå è ïåðåäà÷å ïëàòåæíûõ äîêóìåíòîâ è åùå äâà äåéñòâèÿ ïî ñîáñòâåííî ïðîâåäåíèþ ïëàòåæà ïî êëèåíòñêèì ñ÷åòàì â áàíêàõ ïëàòåëüùèêà è ïîëó÷àòåëÿ. Íà êàæäóþ èç 20 ïðîöåäóð ïîòðåáóåòñÿ íå áîëüøå íåñêîëüêèõ äåñÿòêîâ ñåêóíä, è â èòîãå ïëàòåæ áóäåò ïðîâåäåí íå áûñòðåå ÷åì çà 10— 20 ìèí. [ñì. 30, ñ. 40]

Êàðòî÷íûå ïëàòåæíûå ñèñòåìû èìåþò åùå áîëåå ñëîæíóþ ïðîöåäóðó ïðîâåäåíèÿ ïëàòåæà, ïîñêîëüêó äî ïëàòåæíîé ñîñòàâëÿþùåé íåîáõîäèìî ïðîâåñòè àâòîðèçàöèþ è ïðîöåññèíã.  êà÷åñòâå ó÷àñòíèêîâ êàðòî÷íûõ ñèñòåì ê íåñêîëüêèì áàíêàì äîáàâëÿåòñÿ ñòîëüêî æå ïðîöåññèíãîâûõ êîìïàíèé. Êàðòî÷íûå ñèñòåìû, äîáèâøèñü áûñòðîãî îáìåíà ñîîáùåíèÿìè ñ ïîëó÷àòåëåì î ïðèíöèïèàëüíîé âîçìîæíîñòè ïðîâåñòè ïëàòåæ, ñîáñòâåííî ñàì ïëàòåæ îñóùåñòâëÿþò çà íåñêîëüêî äíåé

Äëÿ ðåøåíèÿ ýòîé ïðîáëåì íåîáõîäèìî ðàçâèâàòü ñèñòåìó àâòîìàòèçèðîâàííûõ ðàñ÷åòîâ â ðåæèìå ðåàëüíîãî âðåìåíè. Ñóòü  òàêèõ ñèñòåì â òîì, ÷òî âðåìÿ, íåîáõîäèìîå äëÿ ïðîâåäåíèÿ âñåõ ïðîöåäóð ïî ïåðåäà÷å áàíêîâñêîé èíôîðìàöèè ìåæäó êðåäèòíûìè îðãàíèçàöèÿìè è åå ïðîâåðêè, áóäåò èçìåðÿòüñÿ ñåêóíäàìè, à ìîìåíò ñïèñàíèÿ ñðåäñòâ ñî ñ÷åòà ïëàòåëüùèêà áóäåò ñîâïàäàòü ñ ìîìåíòîì çà÷èñëåíèÿ íà ñ÷åò ïîëó÷àòåëÿ. Ñîçäàíèå ñèñòåìû àâòîìàòèçèðîâàííûõ ðàñ÷åòîâ  â ðåæèìå ðåàëüíîãî âðåìåíè ïðåäïîëàãàåò, ÷òî è Áàíê Ðîññèè è êðåäèòíûå îðãàíèçàöèè äîëæíû áóäóò îòêàçàòüñÿ îò áóìàæíûõ íîñèòåëåé ïåðâè÷íîé èíôîðìàöèè è ïåðåéòè ê ðàáîòå ñ ýëåêòðîííûìè äîêóìåíòàìè. 

          Ïðîáëåìà âåêñåëüíîãî îáðàùåíèÿ â íàøåé ñòðàíå ãëàâíûì îáðàçîì  ñâÿçàíà ñ íåðåøåííûìè ïðàâîâûìè âîïðîñàìè. Ïîñòîÿííî ðàñøèðÿåòñÿ ïðàâîâàÿ, íîðìàòèâíàÿ áàçà, Îòñóòñòâóþò  ìåòîäèêè äëÿ áàíêîâ ïðè ïðåäîñòàâëåíèè êðåäèòà â ôîðìå âåêñåëüíîãî. Êðîìå òîãî ïðîáëåìà åùå çàêëþ÷àåòñÿ è â íåýôôåêòèâíîñòè ìåõàíèçìà âçûñêàíèÿ äåíåæíûõ ñðåäñòâ ïî âåêñåëÿì (îí  íå ñîîòâåòñòâóåò çàäà÷àì, êîòîðûå  äîëæåí âûïîëíÿòü: îïåðàòèâíîñòè è ïðîñòîòå îáðàùåíèÿ äåíåæíî-êðåäèòíûõ ñðåäñòâ)

Ïðîáëåìà èñïîëüçîâàíèÿ àêêðåäèòèâà òàêæå çàêëþ÷àåòñÿ â íåñîâåðøåíñòâå îòå÷åñòâåííîãî çàêîíîäàòåëüñòâà è íîðìàòèâíî-ïðàâîâîé áàçû: ñ îäíîé ñòîðîíû Ãðàæäàíñêèé Êîäåêñ ñ îäíîé ñòîðîíû ðåãóëèðóåò ðàñ÷åòû àêêðåäèòèâàìè, ÷òî è ïîçâîëÿåò èñïîëüçîâàòü èõ â ïðèíöèïå, ñ äðóãîé ñòîðîíû, òå íîðìû, êîòîðûå ñîäåðæàòüñÿ â Ãðàæäàíñêîì Êîäåêñå ÿâëÿþòñÿ ôðàãìåíòàðíûìè è íå îõâàòûâàþò ðÿä âàæíûõ âîïðîñîâ, ÷òî ïîðîæäàåò îïåðàöèîííûå è ïðàâîâûå ðèñêè. Êàê âèäíî èç îáúåìà ðîññèéñêîé íîðìàòèâíîé áàçû, ïîñâÿùåííîé àêêðåäèòèâàì, îíà ïîêà íå â ñîñòîÿíèè ÷åòêî óñòàíîâèòü ïðàâîîòíîøåíèÿ ñòîðîí â àêêðåäèòèâíîé ñäåëêå. Ýòî ïðèâîäèò ê íåîäíîçíà÷íîìó òîëêîâàíèþ îòâåòñòâåííîñòè ñòîðîí, ïðè÷åì íå òîëüêî àðáèòðàæíûìè ñóäàìè, íî è Âûñøèì àðáèòðàæíûì ñóäîì. Òàê, â íàñòîÿùåå âðåìÿ äåéñòâóþùèì çàêîíîäàòåëüñòâîì íå óðåãóëèðîâàí âîïðîñ î òîì, íà êîãî äîëæíà áûòü âîçëîæåíà îòâåòñòâåííîñòü â ñëó÷àå íåâîçâðàòà äåíåæíûõ ñðåäñòâ, ñîñòàâëÿþùèõ ïîêðûòèå ïî àêêðåäèòèâó, èñïîëíÿþùèì áàíêîì áàíêó-ýìèòåíòó ïîñëå îòçûâà àêêðåäèòèâà ïðèêàçîäàòåëåì. Íå ñåêðåò, ÷òî áàíê Ðîññèè çà÷àñòóþ îòçûâàåò ëèöåíçèè ó «ïîøàòíóâøèõñÿ» áàíêîâ ñ îãðîìíûì îïîçäàíèåì. È  ìîøåííèêè, ñâÿçàííûå ñ ðóêîâîäñòâîì òàêèõ áàíêîâ, çà ýòîò ïåðèîä ìîãóò ïåðåâåñòè çíà÷èòåëüíûå äåíåæíûå ñðåäñòâà.

         Îñîáîå ìåñòî â ñîâåðøåíñòâîâàíèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ çàíèìàåò ïîâñåìåñòíîå âíåäðåíèå íîâàöèé â ïðîâåäåíèå áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ.

          Ñóòü èííîâàöèîííûõ èçìåíåíèé â ýòîé ñôåðå ìîæíî ñâåñòè ê ñëåäóþùåìó:

l  «ìíîãîêàíàëüíàÿ äåÿòåëüíîñòü» ïðè ñî÷åòàíèè íîâûõ è òðàäèöèîííûõ òåõíîëîãèé è èíñòðóìåíòîâ;

l  ñàìîîáñëóæèâàíèå;

l  äèñòàíöèîííîå îáñëóæèâàíèå;

l  èñïîëüçîâàíèå Èíòåðíåòà (âèðòóàëüíûå áàíêîâñêèå è ôèíàíñîâûå òåõíîëîãèè óïðàâëåíèÿ áàíêîâñêèì ñ÷åòîì);

l  ñîçäàíèå òåëåôîííûõ öåíòðîâ;

l  ïðåäîñòàâëåíèå íîâûõ áàíêîâñêèõ ïðîäóêòîâ (óñëóã) íà áàçå íîâûõ òåõíîëîãèé

         Âî ìíîãèõ ðàçâèòûõ ñòðàíàõ âñå áîëüøå îïåðàöèé ïðîâîäèòñÿ êëèåíòàìè áåç ïîñåùåíèÿ áàíêà. Âî Ôðàíöèè, íàïðèìåð, ïðÿìóþ ñâÿçü ñ áàíêîì èìåþò îêîëî 300 òûñ. êëèåíòîâ. Â ÑØÀ âñå êðóïíûå áàíêè ïðåäëàãàþò ñâîèì êëèåíòàì îáñëóæèâàíèå íà äîìó. [ñì 39, ñ. 5]

         Ìîäåðíèçàöèÿ òåëåêîììóíèêàöèîííûõ ñèñòåì, èñïîëüçóåìûõ äëÿ îñóùåñòâëåíèÿ äèñòàíöèîííîãî îáñëóæèâàíèÿ áàíêîâñêèõ êëèåíòîâ, îáóñëîâèëà ïîÿâëåíèå íîâîé êîíöåïöèè îðãàíèçàöèè áàíêîâñêîé äåÿòåëüíîñòè Dialog banking, ñîãëàñíî êîòîðîé ìîíî- è ìíîãîôóíêöèîíàëüíûå èíôîðìàöèîííûå àâòîìàòû îñâîáîæäàþò ñîòðóäíèêîâ îò ðóòèííîé ðàáîòû, à ñàìè ñîòðóäíèêè îðèåíòèðóþòñÿ íà êîíòàêòíîå èíòåëëåêòóàëüíîå îáñëóæèâàíèå êëèåíòîâ.

         Ñîçäàíèå çîí ñàìîîáñëóæèâàíèÿ ïîçâîëÿåò ðåçêî ñíèçèòü íàãðóçêó íà ñïåöèàëèñòîâ îïåðàöèîííîãî çàëà áàíêà è ñîîòâåòñòâåííî ñîêðàòèòü êîëè÷åñòâî èñïîëíèòåëåé. Ñîçäàþòñÿ è ïîëíîñòüþ àâòîìàòèçèðîâàííûå ôèëèàëû, ïðåäñòàâëÿþùèå ñîáîé ïîìåùåíèå, îñíàùåííîå ñïåöèàëüíûì áàíêîâñêèì îáîðóäîâàíèåì. Îíè ìîãóò ðàñïîëàãàòüñÿ â æèëûõ çäàíèÿõ, íà òåððèòîðèè ìàãàçèíîâ, ïðîìûøëåííûõ îáúåêòîâ, âîêçàëîâ è ò.ä. è îêàçûâàþò óñëóãè â àâòîìàòè÷åñêîì ðåæèìå 24 ÷àñà â ñóòêè.

         Ñëåäóåò îòìåòèòü, ÷òî Öåíòðàëüíûé áàíê Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè óäåëÿåò îñîáîå çíà÷åíèå  ðàçâèòèþ ïëàòåæíîé ñèñòåìû è â çàÿâëåíèè Ïðàâèòåëüñòâà Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè è Öåíòðàëüíîãî áàíêà Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè î «Ñòðàòåãèè ðàçâèòèÿ áàíêîâñêîãî ñåêòîðà Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè íà ïåðèîä äî 2008 ãîäà»  áûëè îçâó÷åíû îñíîâíûå çàäà÷è, óñëîâèÿ èõ ðåøåíèÿ è ìåðû ïî èõ ðåàëèçàöèè äëÿ ñîçäàíèÿ âûñîêîýôôåêòèâíîé ïëàòåæíîé ñèñòåìû.

1. Ïðîâåäåíèå ìåðîïðèÿòèé ïî ðàñøèðåíèþ áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ, âíåäðåíèå ñîâðåìåííûõ òåõíîëîãèé è ìåòîäîâ ïåðåäà÷è èíôîðìàöèè, ïîâûøåíèå çàùèùåííîñòè èíôîðìàöèîííûõ ñèñòåì, îáåñïå÷åíèå ýôôåêòèâíîãî è íàäåæíîãî îáñëóæèâàíèÿ âñåõ ó÷àñòíèêîâ ðàñ÷åòîâ.

2. Ðàçðàáîòêà Áàíêîì Ðîññèè ñèñòåìû âàëîâûõ ðàñ÷åòîâ, îñóùåñòâëÿåìûõ â ðåæèìå ðåàëüíîãî âðåìåíè. Òàêàÿ ñèñòåìà ïðåäíàçíà÷åíà äëÿ ïðîâåäåíèÿ êðóïíûõ, ñðî÷íûõ, ïðèîðèòåòíûõ ïëàòåæåé, ãåíåðèðóåìûõ ìåæáàíêîâñêèìè ðûíêàìè, ðûíêàìè öåííûõ áóìàã è äðóãèìè ïîëüçîâàòåëÿìè, è ïîçâîëèò ñóùåñòâåííî ïîâûñèòü ðîëü ïëàòåæíîé ñèñòåìû Ðîññèè â îáåñïå÷åíèè ýôôåêòèâíîé ðàáîòû ôèíàíñîâûõ ðûíêîâ è îñóùåñòâèòü â äàëüíåéøåì åå èíòåãðàöèþ ñ ìåæäóíàðîäíûìè ïëàòåæíûìè ñèñòåìàìè.

3. Ñîâåðøåíñòâîâàíèå òàðèôíîé ïîëèòèêè â ñôåðå ïðåäîñòàâëåíèÿ ïëàòåæíîé ñèñòåìîé Ðîññèè óñëóã ïîëüçîâàòåëÿì, âêëþ÷àÿ îðãàíû ôåäåðàëüíîãî êàçíà÷åéñòâà.

4. Îñóùåñòâëåíèå ðàçðàáîòêè è âíåäðåíèå óíèôèöèðîâàííûõ ôîðìàòîâ ýëåêòðîííûõ äîêóìåíòîâ, èñïîëüçóåìûõ ïðè ïðîâåäåíèè ðàñ÷åòîâ.

5. Ñîâåðøåíñòâîâàíèå ðåãóëèðîâàíèÿ äåéñòâóþùèõ â ñòðàíå ÷àñòíûõ ïëàòåæíûõ ñèñòåì, îáåñïå÷èâàþùèõ âíóòðèáàíêîâñêèå ðàñ÷åòû, ðàñ÷åòû íà îñíîâå ìåæáàíêîâñêèõ êîððåñïîíäåíòñêèõ îòíîøåíèé è êëèðèíãîâûå (íåòòèíãîâûå) ðàñ÷åòû.

6. Äëÿ ñîêðàùåíèÿ íàëè÷íîãî äåíåæíîãî îáîðîòà  ðàçâèòèå ïðàâîâîé è ìåòîäîëîãè÷åñêîé áàçû, ñïîñîáñòâóþùåé âíåäðåíèþ áåçíàëè÷íûõ èíñòðóìåíòîâ ïëàòåæà ñ èñïîëüçîâàíèåì ñïåöèàëüíûõ ñðåäñòâ, áàçèðóþùèõñÿ íà ñîâðåìåííûõ èíôîðìàöèîííûõ òåõíîëîãèÿõ, âêëþ÷àÿ ïëàòåæíûå êàðòû

7. Ñîçäàíèå êëèðèíãîâûõ ñèñòåì, êîòîðûå ñìîãóò ïðåäîñòàâëÿòü äîïîëíèòåëüíûå ïëàòåæíûå óñëóãè ñ èñïîëüçîâàíèåì ïëàòåæíûõ êàðò è òåì ñàìûì ñïîñîáñòâîâàòü ðàñïðîñòðàíåíèþ èõ â Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè

8. Ðàçâèòèå è ðàñøèðåíèå ïðèìåíåíèÿ äîêóìåíòàðíûõ ôîðì ðàñ÷åòîâ, âêëþ÷àÿ àêêðåäèòèâû.

9. Óíèôèêàöèÿ çàêîíîäàòåëüñòâà Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè è íîðì áàíêîâñêîãî ðåãóëèðîâàíèÿ â ñîîòâåòñòâèè ñ ìåæäóíàðîäíûìè ïðàâèëàìè è ïðàêòèêîé â îáëàñòè äîêóìåíòàðíûõ îïåðàöèé.

4 ÇÀÊËÞ×ÅÍÈÅ

Íà îñíîâàíèè ïðîâåäåííîãî èññëåäîâàíèÿ ïîäâåäåì èòîãè  è ñôîðìóëèðóåì îñíîâíûå âûâîäû.

Òàê â ïåðâîé ãëàâå áûëè ðàññìîòðåíû îáùèå âîïðîñû îðãàíèçàöèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ â Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè, ðàñêðûòû îñíîâíûå ïëàòåæíûå ñèñòåìû. Òàê æå áûëè ðàññìîòðåííûé íîâûå âèäû áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ.

Îðãàíèçàöèÿ äåíåæíûõ ðàñ÷åòîâ ñ èñïîëüçîâàíèåì áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ ãîðàçäî ïðåäïî÷òèòåëüíåå ïëàòåæåé íàëè÷íûìè äåíüãàìè, ïîñêîëüêó äîñòèãàåòñÿ çíà÷èòåëüíàÿ ýêîíîìèÿ íà èçäåðæêàõ îáðàùåíèÿ. Øèðîêîìó ïðèìåíåíèþ áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ ñïîñîáñòâóåò ðàçâåòâëåííàÿ ñåòü áàíêîâ, à òàêæå çàèíòåðåñîâàííîñòü ãîñóäàðñòâà â èõ ðàçâèòèè, ñ öåëüþ èçó÷åíèÿ è ðåãóëèðîâàíèÿ ìàêðîýêîíîìè÷åñêèõ ïðîöåññîâ.

Áåçíàëè÷íûå ðàñ÷åòû — ýòî äåíåæíûå ðàñ÷åòû ïóòåì çàïèñåé ïî ñ÷åòàì â áàíêàõ, êîãäà äåíüãè ñïèñûâàþòñÿ ñî ñ÷åòà ïëàòåëüùèêà è çà÷èñëÿþòñÿ íà ñ÷åò ïîëó÷àòåëÿ. Áåçíàëè÷íûå ðàñ÷åòû â õîçÿéñòâå îðãàíèçîâàíû ïî îïðåäåëåííîé ñèñòåìå, ïîä êîòîðîé ïîíèìàåòñÿ ñîâîêóïíîñòü ïðèíöèïîâ îðãàíèçàöèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ, òðåáîâàíèé, ïðåäúÿâëÿåìûõ ê èõ îðãàíèçàöèè, îïðåäåëåííûõ êîíêðåòíûìè óñëîâèÿìè õîçÿéñòâîâàíèÿ, à òàêæå ôîðì è ñïîñîáîâ ðàñ÷åòîâ è ñâÿçàííîãî ñ íèìè äîêóìåíòîîáîðîòà.

Ëþáàÿ îðãàíèçàöèÿ ñîâåðøàåò äåíåæíûå ðàñ÷åòû è êàê ïîêóïàòåëü, è êàê ïðîäàâåö. Îðãàíèçàöèÿ îñóùåñòâëÿåò òàêæå äåíåæíûå ðàñ÷åòû ñ ïåðñîíàëîì è ðàññ÷èòûâàåòñÿ ñ áþäæåòîì è áàíêîì. Ñîâîêóïíîñòü âñåõ äåíåæíûõ ïëàòåæåé ñîñòàâëÿåò ïëàòåæíûé îáîðîò. Çíà÷èòåëüíàÿ ÷àñòü ïëàòåæíîãî îáîðîòà îñóùåñòâëÿåòñÿ áåçíàëè÷íûì ïóòåì, ò.å. ñîâåðøåíèåì çàïèñåé (ïðîâîäîê) ïî ñ÷åòàì â áàíêàõ. Íàëè÷íûå äåíüãè ïðèìåíÿþòñÿ ãëàâíûì îáðàçîì â ïëàòåæíîì îáîðîòå, â êîòîðîì ó÷àñòâóåò íàñåëåíèå, à òàêæå ïðè ðàñ÷åòàõ íà íåçíà÷èòåëüíûå ñóììû.

Áåçíàëè÷íûå ðàñ÷åòû íàøëè øèðîêîå ïðèìåíåíèå â ïðîöåññå ðàçâèòèÿ áàíêîâñêîé ñèñòåìû è èìåþò ðÿä ïðåèìóùåñòâ ïåðåä ðàñ÷åòàìè ñ èñïîëüçîâàíèåì íàëè÷íûõ äåíåã.

         Ïðîâåäåííîå èññëåäîâàíèå äàåò îñíîâàíèå óòâåðæäàòü, ÷òî ýëåêòðîííûå äåíüãè – ýòî î÷åíü ãèáêèé èíñòðóìåíò, ïîçâîëÿþùèé ðàñøèðèòü ñôåðó ïðèìåíåíèÿ íàëè÷íûõ äåíåã. 

Òîëüêî ñ èñïîëüçîâàíèåì ýëåêòðîííûõ ðàñ÷åòîâ âîçìîæíî:

1) Ðàçâèâàòü ðûíîê ìèêðîïëàòåæåé òàê íåîáõîäèìûé äëÿ èíôîðìàöèîííîãî áèçíåñà â ñîâðåìåííûõ óñëîâèÿõ.

2) Çà ñ÷åò áûñòðîãî îáîðîòà ýëåêòðîííûõ äåíåã ñîêðàùàþòñÿ òåìïû    ðîñòà èíôëÿöèè.

3) Ñòîèìîñòü òðàíçàêöèé ñ èñïîëüçîâàíèåì ýëåêòðîííûõ äåíåã çíà÷èòåëüíî äåøåâëå ñòîèìîñòè òðàíçàêöèé òðàäèöèîííûõ äåíåã.

4) Îáðàáîòêà è ó÷åò ýëåêòðîííûõ äåíåã ïðîùå, è èõ èñïîëüçîâàíèå ìîæåò ñåðüåçíî èçìåíèòü ñòðóêòóðó áàíêîâ è ñîêðàòèòü èõ ïåðñîíàë.

5) Ýëåêòðîííûå äåíüãè, â îòëè÷èè îò ÷åêîâûõ è êðåäèòíûõ ñèñòåì, ïîçâîëÿþò ïîääåðæèâàòü àíîíèìíîñòü òðàíçàêöèé (â òîé èëè èíîé ñòåïåíè), òàê êàê íå òðåáóþò ïðè èõ èñïîëüçîâàíèè óäîñòîâåðåíèÿ ëè÷íîñòè ïëàòåëüùèêà è åãî êðåäèòîñïîñîáíîñòè.

6) Îðãàíèçàöèÿ äåíåæíûõ ðàñ÷åòîâ ñ èñïîëüçîâàíèåì ýëåêòðîííûõ áåçíàëè÷íûõ äåíåã ãîðàçäî ïðåäïî÷òèòåëüíåå ïëàòåæåé íàëè÷íûìè äåíüãàìè, ïîñêîëüêó äîñòèãàåòñÿ çíà÷èòåëüíàÿ ýêîíîìèÿ íà èçäåðæêàõ îáðàùåíèÿ.

7) Øèðîêîìó ïðèìåíåíèþ ýëåêòðîííûõ áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ ñïîñîáñòâóåò ðàçâåòâëåííàÿ ñåòü áàíêîâ, à òàêæå çàèíòåðåñîâàííîñòü ãîñóäàðñòâà â èõ ðàçâèòèè êàê ïî âûøåîòìå÷åííûì ïðè÷èíàì, òàê è ñ öåëüþ èçó÷åíèÿ è ðåãóëèðîâàíèÿ ìàêðîýêîíîìè÷åñêèõ ïðîöåññîâ.

8) È â êîíå÷íîì èòîãå ðàçâèòèå áåçíàëè÷íûõ (ýëåêòðîííûõ) ðàñ÷åòîâ ñïîñîáñòâóåò «âûíóæäåííîé ëåãàëèçàöèè» òåíåâîé ýêîíîìèêè, òàê êàê ïîñëåäíÿÿ îñíîâûâàåòñÿ, â îñíîâíîì, íà íàëè÷íûõ ðàñ÷åòàõ.

Äëÿ áîëåå ýôôåêòèâíîãî ôóíêöèîíèðîâàíèÿ ñèñòåìû ýëåêòðîííîãî îáìåíà èíôîðìàöèåé ïî áåçíàëè÷íûì ðàñ÷åòàì ìåæäó îòäåëåíèÿìè, ôèëèàëàìè è ãîëîâíûì îôèñîì ÎÀÎ ÀÊÁ «Ïðèìîðüå» è äðóãèìè êðåäèòíûìè îðãàíèçàöèÿìè íåîáõîäèìû àêòèâíûå äåéñòâèÿ ïî ïîäêëþ÷åíèþ ê ñèñòåìå ýëåêòðîííîãî îáìåíà èíôîðìàöèåé.

Âî âòîðîé ãëàâå ðàáîòû áûëà ðàññìîòðåííûé ïîëèòèêà áàíêà â ñôåðå îñóùåñòâëåíèÿ áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ. Ïðîâåäåí àíàëèç ñòðóêòóðû èñïîëüçóåìûõ ðàñ÷åòíûõ äîêóìåíòîâ. Ðåçóëüòàòû èññëåäîâàíèÿ  ïîçâîëèëè âûÿâèòü, ÷òî â ñòðóêòóðå ïëàòåæíûõ îïåðàöèé:

-   íàèáîëüøèå êàê îáúåì, òàê è óäåëüíûé âåñ ïðèõîäèòñÿ íà ïëàòåæíûå ïîðó÷åíèÿ, óäåëüíûé âåñ êîòîðûõ ñîñòàâëÿë â 2006 ãîäó 96,6%; äàííîå îáóñëîâëåíî êàê îòíîñèòåëüíîé ïðîñòîé è íåáîëüøîé ñòîèìîñòüþ äàííûõ îïåðàöèé, òàê è èõ ïîâñåäíåâíîé âîñòðåáîâàííîñòüþ ñî ñòîðîíû êëèåíòîâ;

-   íàèáîëüøåé æå ýôôåêòèâíîñòüþ ïî îáúåìó îáëàäàþò ïëàñòèêîâûå êàðòû, îáåñïå÷èâàþùèå äàííóþ ýôôåêòèâíîñòü â ðàçìåðå 0,78% ïî èòîãó 2006 ã.

Àíàëèç êà÷åñòâà îðãàíèçàöèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ  ÎÀÎ ÀÊÁ «Ïðèìîðüå» ïîçâîëèë âûÿâèòü, ÷òî óðîâåíü êà÷åñòâà äàííûõ óñëóã ñîñòàâëÿåò ïî èòîãó 2006 ã. 99,73%, ÷òî ÿâëÿåòñÿ «ñòàíäàðòíîé âåëè÷èíîé» â áàíêîâñêîì áèçíåñå. Ñîñòîÿíèå êà÷åñòâà îðãàíèçàöèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ  ÎÀÎ ÀÊÁ «Ïðèìîðüå» èìååò ïîçèòèâíûå òåíäåíöèè ðîñòà – 0,5% ïî èòîãó ðàññìîòðåííîãî ïåðèîäà.

          òðåòüåé ãëàâå âûÿâëåíû ïðîáëåìû è íåäîñòàòêè îñóùåñòâëåíèÿ áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ, à òàêæå ïðåäîñòàâëåí ðÿä ìåð ïî ñîâåðøåíñòâîâàíèþ ïëàòåæíî-ðàñ÷åòíîé ñèñòåìû, êîòîðûå ìîãóò ïîâûñèòü ðåçóëüòàòèâíîñòü è êà÷åñòâî îñóùåñòâëåíèÿ áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ â äàííîì íàïðàâëåíèè.

5 Ñïèñîê ëèòåðàòóðû

1.   Ãðàæäàíñêèé êîäåêñ Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè (÷àñòü ïåðâàÿ) îò 30.11.1994  [Ýëåêòðîííûé ðåñóðñ]: Ôåäåðàëüíûé çàêîí ¹51-ÔÇ. - Ðåæèì äîñòóïà: Ñïðàâî÷íî-ïðàâîâàÿ ñèñòåìà (ÑÏÑ) «Êîíñóëüòàíò Ïëþñ»

2.   Ãðàæäàíñêèé êîäåêñ Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè (÷àñòü âòîðàÿ) îò 26.01.1996  [Ýëåêòðîííûé ðåñóðñ]: Ôåäåðàëüíûé çàêîí ¹14-ÔÇ. - Ðåæèì äîñòóïà: Ñïðàâî÷íî-ïðàâîâàÿ ñèñòåìà (ÑÏÑ) «Êîíñóëüòàíò Ïëþñ»

3.   Íàëîãîâûé êîäåêñ Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè (÷àñòü ïåðâàÿ) îò 31.07.1998 [Ýëåêòðîííûé ðåñóðñ]: Ôåäåðàëüíûé çàêîí  ¹146-ÔÇ. - Ðåæèì äîñòóïà:  Ñïðàâî÷íî-ïðàâîâàÿ ñèñòåìà (ÑÏÑ) «Êîíñóëüòàíò Ïëþñ»

4.   Íàëîãîâûé êîäåêñ Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè (÷àñòü âòîðàÿ) îò 05.08.2000 [Ýëåêòðîííûé ðåñóðñ]: Ôåäåðàëüíûé çàêîí ¹117-ÔÇ. - Ðåæèì äîñòóïà:  Ñïðàâî÷íî-ïðàâîâàÿ ñèñòåìà (ÑÏÑ) «Êîíñóëüòàíò Ïëþñ»

5.   Î áàíêàõ è áàíêîâñêîé äåÿòåëüíîñòè [Ýëåêòðîííûé ðåñóðñ]: Ôåäåðàëüíûé çàêîí  îò 3.02.96 ¹17-ÔÇ. - Ðåæèì äîñòóïà: Ñïðàâî÷íî-ïðàâîâàÿ ñèñòåìà (ÑÏÑ) «Êîíñóëüòàíò Ïëþñ»

6.   Î Öåíòðàëüíîì Áàíêå Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè (Áàíêå Ðîññèè) [Ýëåêòðîííûé ðåñóðñ]: ôåäåðàëüíûé çàêîí îò 10.07.2002 ¹86-ÔÇ. - Ðåæèì äîñòóïà: Ñïðàâî÷íî-ïðàâîâàÿ ñèñòåìà (ÑÏÑ) «Êîíñóëüòàíò Ïëþñ»

7.   Î áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòàõ â Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè [Ýëåêòðîííûé ðåñóðñ]:  ïîëîæåíèå / ÖÁ ÐÔ ¹ 2-Ï îò 03.09.2002. - Ðåæèì äîñòóïà: Ñïðàâî÷íî-ïðàâîâàÿ ñèñòåìà (ÑÏÑ) «Êîíñóëüòàíò Ïëþñ»

8.    Î   ïðàâèëàõ   îáìåíà   ýëåêòðîííûìè äîêóìåíòàìè ìåæäó Áàíêîì Ðîññèè, êðåäèòíûìè îðãàíèçàöèÿìè è äðóãèìè êëèåíòàìè ÁÐ ïðè îñóùåñòâëåíèè ðàñ÷åòîâ ÷åðåç ðàñ÷åòíóþ ñåòü ÁР [Ýëåêòðîííûé ðåñóðñ]: ïîëîæåíèå /  ÖÁ   ÐÔ   îò   12.03.1998ã.   ¹   20-Ï  . - Ðåæèì äîñòóïà: Ñïðàâî÷íî-ïðàâîâàÿ ñèñòåìà (ÑÏÑ) «Êîíñóëüòàíò Ïëþñ»

9.   Î ïîðÿäêå îñóùåñòâëåíèÿ áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ ñ ôèçè÷åñêèìè ëèöàìè â Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè  [Ýëåêòðîííûé ðåñóðñ]:  ïîëîæåíèå / ÖÁ ÐÔ îò 1 àïðåëÿ 2003ã., ¹ 222 – Ï. - Ðåæèì äîñòóïà: Ñïðàâî÷íî-ïðàâîâàÿ ñèñòåìà (ÑÏÑ) «Êîíñóëüòàíò Ïëþñ»

10.            Àãóïîâ, Â.Ã. Merchant Account èëè Person-to-Person? / [Ýëåêòðîííûé ðåñóðñ]: - Ðåæèì äîñòóïà: http://www.e-commerce.ru/analytics., äàòà 06. 04. 2007.

11.            Àíóðèåâ, Ñ. Â. Ïëàòåæíûå ñèñòåìû è èõ ðàçâèòèå â Ðîññèè / Ñ. Â. Àíóðèåâ. - Ì.: Ôèíàíñû è ñòàòèñòèêà. 2004. - 288 ñ.

12.            Àíóðèåâ, Ñ. Â. Ïðåäåëû ýôôåêòèâíîñòè ïðîâåäåíèÿ ïëàòåæà â ðàçëè÷íûõ ïëàòåæíûõ ñèñòåìàõ // Ôèíàíñû è êðåäèò. - 2003. - ¹16  – Ñ. 37 - 41.

13.            Áàëàáàíîâ, È.Ò. Ýëåêòðîííàÿ êîììåðöèÿ: Ó÷åáíèêè äëÿ âóçîâ / È. Ò. Áàëàáàíîâ.  –  ÑÏá.: Ïèòåð, 2001. – 336 ñ.

14.            Áåëîâ,  Â.À. Þðèäè÷åñêàÿ ïðèðîäà áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ è áåçíàëè÷íûõ äåíåã //Áèçíåñ è áàíêè. - 1998. -¹ 52. -Ñ. 4-8.

15.            Áåðåçèíà, Ì.Ï. Ïðîáëåìû îðãàíèçàöèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷¸òîâ / Ì.Ï. Áåðåçèíà, Þ.Ñ.Êðóïíîâ / Ôèíàíñû. 2006. ¹ 1. Ñ. 20 - 23.

16.            Áîãà÷åíêî, Â.Ì. Áóõãàëòåðñêèé ó÷åò: Ó÷åáíèê äëÿ âóçîâ / Â.Ì. Áîãà÷åíêî, Í.Â. Êèðèëëîâà.  Ì.: Ôåíèêñ, 2005. - 324 ñ.

17.            Âàðëàìîâà, Ò.Ï. Áåçíàëè÷íûé ðàñ÷åò: îðãàíèçàöèÿ è ó÷åò: Ó÷åáíîå ïîñîáèå / Ò.Ï. Âàðëàìîâà, Â.À. Ôîðôàíîâ. Ì.: Ýêçàìåí, 2004. – 176 ñ.

18.            Âåðøèíãîðà, Å. Å. Ìåíåäæìåíò: Ó÷åá. ïîñîáèå. – 2-å èçä., ïåðåðàá. è äîï. / Å.Å. Âåðøèíãîðà. -  Ì.: ÈÍÔÐÀ-Ì, 2001. – 283 ñ.

19.             Ãîëîâèçèíà, À.Ò. Òåîðèÿ áóõãàëòåðñêîãî ó÷åòà. Êóðñ ëåêöèé / À.Ò. Ãîëîâîçèíà, Î.È. Àðõèïîâà. - Ì.: Ýêçàìåí, 2004. – 216 ñ.

20.             Äåíüãè, êðåäèò, áàíêè: ñïðàâî÷íîå ïîñîáèå / Ïîä ðåä.. Ã.È. Êðàâöîâîé. Ìèíñê: Ìåðêàâàæ, 1994. – 91 ñ.

21.             Äåíüãè, áàíêîâñêîå äåëî è äåíåæíî-êðåäèòíàÿ ïîëèòèêà / Ïîä ðåä. Â.Â. Ëóêàøåâè÷à. -Ì.: Ïðîôèêî, 1991. - 256 ñ.

22.             Äìèòðèê, Í.Â. «Ýëåêòðîííûå ïëàòåæíûå äîêóìåíòû» [Ýëåêòðîííûé ðåñóðñ]: - Ðåæèì äîñòóïà: http://www.russianlaw.net/law/doc/a143.htm., äàòà 10. 04. 2007.

23.            Æàðêîâñêàÿ, Å.Ï. Áàíêîâñêîå äåëî / Å.Ï. Æàðêîâñêàÿ. Ì.: Îìåãà-Ë, 2005.- 340  ñ.

24.            Êàëòûðèí, À.Â.  Äåÿòåëüíîñòü êîììåð÷åñêèõ áàíêîâ: ó÷åá. ïîñîáèå, èçä. 2-å ïðåðàá è äîï. / À.Â. Êàëòûðèí. - Ðîñòîâ í /Ä.: Ôåíèêñ, 2005. - 400 ñ.

25.            Êîïûòèí, Â.Þ. Ìîäåëè îñóùåñòâëåíèÿ ðàñ÷åòîâ â ïëàòåæíûõ ñèñòåìàõ // Ôèíàíñû è êðåäèò. - 2005 - ¹3 Ñ. 9-21.

26.            Êðàâ÷óê, À.Ã. Ýëåêòðîííûå äåíüãè: ïðîøëîå è íàñòîÿùåå [Ýëåêòðîííûé ðåñóðñ]: - Ðåæèì äîñòóïà:  http://www.russianlaw.net/law/law.htm., äàòà 10. 04. 2007.

27.            Êðàõìàëåâ,  Ñ.Â. Îñíîâíûå îáùååâðîïåéñêèå êëèðèíãîâûå ñèñòåìû, îáåñïå÷èâàþùèå ðàñ÷åòû â åäèíîé âàëþòå (TARGE è EURO 1) // Ôèíàíñû è êðåäèò. - 2007. ¹5 Ñ. 2-13.

28.            Êðàõìàëåâ, Ñ. Â. SWIFT ãëîáàëüíàÿ òåëåêîììóíèêàöèîííàÿ ñèñòåìà, îáåñïå÷èâàþùàÿ ïðîâåäåíèå ìåæäóíàðîäíûõ ôèíàíñîâûõ îïåðàöèé // Ôèíàíñû è êðåäèò. - 2007 - ¹ 9  Ñ. 21-30.

29.            Ëàâðóøèí, Î. È. Äåíüãè, êðåäèò, áàíêè: ó÷åáíèê  - 3-å èçä., ïåðåðàá. è äîï. / Î. È. Ëàâðóøèí  - Ì.: ÊÍÎÐÓÑ, 2006. - 560 ñ.

30.            Ëàòûøåâà, Í.Â. Íåêîòîðûå àñïåêòû ðàçâèòèÿ ïëàòåæíûõ ñèñòåì â Ðîññèè è ñòðàíàõ çàðóáåæüÿ // Ôèíàíñû è êðåäèò. - 2005 - ¹3 Ñ. 9-21.

31.            Ìàêîâ, À.Í. Ýëåêòðîííîå âåäåíèå áèçíåñà ïóòü ê îòêðûòîìó ãëîáàëüíîìó ðûíêó [Ýëåêòðîííûé ðåñóðñ]: - Ðåæèì äîñòóïà: http://www.russianlaw.net/ law/doc/az02.htm., äàòà 13. 04. 2007.

32.            Ìàòåðèàëû ýêñïåðòíîãî çàêëþ÷åíèÿ ïëàòåæíîé ñèñòåìû «ßndex-Äåíüãè», âûäàííîå êîìïàíèåé Counterpane Systems [Ýëåêòðîííûé ðåñóðñ]: - Ðåæèì äîñòóïà: http://www.paycash.ru/about/press/files/official/default.htm., äàòà 14. 04. 2007.

33.            Íàóìîâ, Â. Á. Êðàòêàÿ ìåòîäèêà þðèäè÷åñêîé ïîääåðæêè ïðîåêòà e-Commerce [Ýëåêòðîííûé ðåñóðñ]: - Ðåæèì äîñòóïà: http://www.russianlaw.net /law/doc/a24.htm., äàòà 14. 04. 2007.

34.            Îôèöèàëüíûé ñàéò ÖÁ ÐÔ [Ýëåêòðîííûé ðåñóðñ]: - Ðåæèì äîñòóïà: http://cbr.ru., äàòà  04. 04. 2007.

35.            Îôèöèàëüíûé ñàéò ÎÀÎ ÀÊÁ  “Ïðèìîðüå [Ýëåêòðîííûé ðåñóðñ]: - Ðåæèì äîñòóïà: http://www.primbank.ru., äàòà 04.04.2007.

36.            Ïå÷íèêîâà, À.Â. Áàíêîâñêèå îïåðàöèè: Ó÷åá. äëÿ ñðåä. ïðîô. îáðàçîâàíèÿ / À.Â. Ïå÷íèêîâà, Î.Â. Ìàðêîâà, Å.Á. Ñòàðîäóáöåâà. Ì.: Èíôðà–Ì, 2005. - 250 ñ.

37.            Ïëàòåæíàÿ ñèñòåìà: ñòðóêòóðà, óïðàâëåíèå è êîíòðîëü / Ïîä ðåä. Áðþñà Ä. Ñàììåðñà. - Ñïá.: Èçäàòåëüñêèé äîì «Áèçíåñ - ïðåññà», 1997. -  456 ñ.

38.            Ðàìçàåâ, Ì.Ã. Èíòåðíåò-áàíêèíã: ìåäëåííî, íî âåðíî! / [Ýëåêòðîííûé ðåñóðñ]: - Ðåæèì äîñòóïà: http://ecommerce.al.ru, äàòà 14. 04. 2007.

39.            Ðóäüêî-Ñåëèâàíîâ, Â.Â. Áàíêîâñêèé ìåíåäæìåíò: Ó÷åáíîå ïîñîáèå. 2-å èçä., ñ èçì. è äîï. / Â.Â. Ðóäüêî-Ñåëèâàíîâ, Ì.Ð. Îëåíè÷åâà, Ë.Í. Âîòèíöåâà. - Ì.: Èçä-âî íàó÷í.-îáðàçîâ. ëèò-ðû ÐÝÀ; Âëàäèâîñòîê: Èçä-âî ÄÂÃÀÝÓ, 2003. -344 ñ.

40.            Ñàêñåëüöåâà, Å.Ã. Âîçìîæíîñòè ïðèìåíåíèÿ çàðóáåæíûõ áàíêîâñêèõ òåõíîëîãèé áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ â ðîññèéñêîé ïðàêòèêå // Ðàñ÷åòû è îïåðàöèîííàÿ ðàáîòà â êîììåð÷åñêîì áàíêå – 2006 -  ¹1  Ñ. 33 – 45

41.            Ñåìåíþòà, Î. Ã. Äåíüãè, êðåäèò, áàíêè: ó÷åá. ïîñîáèå. / Î. Ã. Ñåìåíþòà. – Ì.: Êîíòóð, 1998. - 356 ñ.

42.            Ñîáîëåâ, À.À. Âèðòóàëüíûé áàíê ñòàíîâèòñÿ ðåàëüíîñòüþ [Ýëåêòðîííûé ðåñóðñ]: - Ðåæèì äîñòóïà: http://www.tavrich.ru/rus_elcommerce/virtbank.asp., äàòà 14. 04. 2007.

43.            Òåäååâ, À.À. Ýëåêòðîííàÿ êîììåðöèÿ (ýëåêòðîííàÿ ýêîíîìè÷åñêàÿ äåÿòåëüíîñòü): ïðàâîâîå ðåãóëèðîâàíèå è íàëîãîîáëîæåíèå / À. À. Òåäååâ. – Ì.: Ïðèîð-èçäàò, 2002. 224 ñ.

44.            Òåäååâ, À.À. Ýëåêòðîííûå áàíêîâñêèå óñëóãè è Èíòåðíåò-áàíêèíã: ïðàâîâîå ðåãóëèðîâàíèå è íàëîãîîáëîæåíèå / À. À. Òåäååâ – Ì.: Íîâûé Èíäåêñ, 2006. – 243 ñ.

45.            Ôåäîðóñåíêî,  À. Â. Ñîâåðøåíñòâîâàíèå ïëàòåæíîé ñèñòåìû // Áàíêîâñêîå äåëî  – 2006 - ¹8 Ñ. 60-64

46.            Ôèíàíñû, äåíåæíîå îáðàùåíèå è êðåäèò: Ó÷åá. ïîñîáèå äëÿ âóçîâ / Ïîä îáù. ðåä. ïðîô. À.È.Ôèñåíêî. Âëàäèâîñòîê: Èçä-âî Äàëüíåâîñò. óí-òà, 2005.-246 ñ.

47.            Õîëîïîâ, À.Ì. Ïðîáëåìû ïðèìåíåíèÿ àêêðåäèòèâíîé ôîðìû ðàñ÷åòîâ â ïðàêòèêå ðàáîòû ðîññèéñêèõ ýêñïåðòîâ è ìåæäóíàðîäíûõ ýêñïåäèòîðîâ // Ôèíàíñû è êðåäèò. - 2006 - ¹ 26 – Ñ. 2-7

48.            Øàãèí, Â.Â. Êà÷åñòâî áàíêîâñêèõ óñëóã: ñîâðåìåííûå ïðîáëåìû // Áèçíåñ è áàíêè, 2005. - ¹ 12. – Ñ. 34-38

49.            Øàìðàåâ, À.Â. Ïåðñïåêòèâû íàïðàâëåíèÿ äåÿòåëüíîñòè ïî íîðìàòèâíîìó ïóòè ðåãóëèðîâàíèÿ áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ // Áàíêîâñêîå äåëî – 2006 - ¹11 Ñ. 8-13.

 Ðàñ÷åòû ïëàòåæíûìè ïîðó÷åíèÿìè ïðè ïðåäâàðèòåëüíîé îïëàòå òîâàðîâ (óñëóã)

		Поставщик
	Банк поставщика									Банк получателя

Ïîÿñíåíèÿ:

1)   Çàêëþ÷åíèå äîãîâîðà î ïîñòàâêå òîâàðîâ (îêàçàíèè óñëóã) ñ ïðåäâàðèòåëüíîé îïëàòîé.

2)   Ïåðåäà÷à ïëàòåæíîãî ïîðó÷åíèÿ â áàíê è ñïèñàíèå ñðåäñòâ ñî ñ÷åòà ïîêóïàòåëÿ.

3)   Ïåðåâîä ñðåäñòâ â áàíê ïîñòàâùèêà è çà÷èñëåíèå ñðåäñòâ íà ñ÷åò ïîëó÷àòåëÿ.

4)   Ñîîáùåíèå ïîñòàâùèêó î çà÷èñëåíèè ñðåäñòâ íà åãî áàíêîâñêèõ ñ÷åò.

5)   Ïîñòàâêà òîâàðà (îêàçàíèå óñëóã).

Ïðèëîæåíèå 2

 Ðàñ÷åòû ïëàòåæíûìè ïîðó÷åíèÿìè ïðè ïîñëåäóþùåé îïëàòå òîâàðîâ (óñëóã)

Поставщик

Покупатель

Банк  поставщика

Банк  покупателя

Ïîÿñíåíèÿ:

1)   Ïîñòàâêà òîâàðîâ (îêàçàíèå óñëóã).

2)   Ïåðåäà÷à ïëàòåæíîãî ïîðó÷åíèÿ â áàíê è ñïèñàíèå ñðåäñòâ ñî ñ÷åòà ïîêóïàòåëÿ.

3)   Ïåðåâîä ñðåäñòâ â áàíê ïîñòàâùèêà è çà÷èñëåíèå ñðåäñòâ íà ñ÷åò ïîëó÷àòåëÿ.

4)   Ñîîáùåíèå ïîñòàâùèêó î çà÷èñëåíèè ñðåäñòâ íà åãî áàíêîâñêèé ñ÷åò.

Ïðèëîæåíèå 3

Ðàñ÷åòû àêêðåäèòèâàìè

Покупатель

Поставщик

Банк  покупателя

Ïîÿñíåíèÿ:

1.   Çàêëþ÷åíèå äîãîâîðà î ðàñ÷åòàõ ñ èñïîëüçîâàíèåì àêêðåäèòèâíîé ôîðìû ðàñ÷åòîâ ñ ïðåäâàðèòåëüíûì äåïîíèðîâàíèåì ñðåäñòâ íà îòäåëüíîì ñ÷åòå â áàíêå.

2.   Ïåðåäà÷à â áàíê çàÿâëåíèÿ íà îòêðûòèå àêêðåäèòèâà, ïëàòåæíîãî ïîðó÷åíèÿ î äåïîíèðîâàíèè ñðåäñòâ, à çàòåì ñïèñàíèå ñðåäñòâ ñî ñ÷åòà ïîêóïàòåëÿ.

3.   Ïåðåâîä ñðåäñòâ â áàíê ïîñòàâùèêà è çà÷èñëåíèå ñðåäñòâ íà ñ÷åò «Àêêðåäèòèâû».

4.   Ñîîáùåíèå ïîñòàâùèêó îá îòêðûòèè àêêðåäèòèâà.

5.   Ïîñòàâêà òîâàðà (îêàçàíèå óñëóã), â ñîîòâåòñòâèè ñ óñëîâèÿìè äîãîâîðà íàïðàâëÿþòñÿ â áàíê ïîñòàâùèêà, è îñóùåñòâëÿåòñÿ ñïèñàíèå ñðåäñòâ ñî ñ÷åòà «Àêêðåäèòèâû» è çà÷èñëåíèå ñðåäñòâ íà ñ÷åò ïîñòàâùèêà.

6.   Ñîîáùåíèå îá èñïîëüçîâàíèè àêêðåäèòèâà íàïðàâëÿåòñÿ â áàíê ïîêóïàòåëÿ.

7.   Ñîîáùåíèå ïîêóïàòåëþ îá èñïîëüçîâàíèè àêêðåäèòèâà.

Ïðèëîæåíèå 4

Ðàñ÷åòû ïî èíêàññî

Получатель  Банк экспортера

Плательщик банк импортера

                                                                     1

					Эспортер

                          9                                                                                      2

Ïîÿñíåíèÿ:

1.   Äîãîâîð,  2. Òîâàð,  3. Äîêóìåíòû,  4. Ïîðó÷åíèå íà èíêàññî è äîêóìåíòû, 5.Ïîðó÷åíèå íà èíêàññî è äîêóìåíòû íà òîâàðû, 6. Äîêóìåíòû,                      7. Äåáåòîâàíèå ñ÷åòà â ñîîòâåòñòâèè ñ èíñòðóêöèÿìè ýêñïîðòåðà,                      8 Äîêóìåíòû  9. Òîâàð,  10. Ïåðåâîä ñðåäñòâ,  11. Êðåäèòîâàíèå ñ÷åòà

Ïðèëîæåíèå 5

Ðàñ÷åòû ÷åêàìè

Покупатель

Поставщик

Банк  поставщика

Банк  покупателя

Ïîÿñíåíèÿ:

1.   Ïîêóïàòåëü íàïðàâëÿåò â áàíê çàÿâëåíèå íà âûäà÷ó ÷åêîâîé êíèæêè.

2.   Áàíê âûäàåò åìó ÷åêîâóþ êíèæêó (èëè ðàçîâûé ÷åê).

3.   Îòãðóçêà òîâàðà èëè îêàçàíèå óñëóã.

4.   Âûïèñêà ÷åêà.

5.   Ïîñòàâùèê ñäàåò ïîëó÷åííûé ÷åê â áàíê.

6.   Áàíê ïîñòàâùèêà ñâÿçûâàåòñÿ ñ áàíêîì ïîêóïàòåëÿ ïî ïîâîäó ïåðå÷èñëåíèÿ äåíåæíûõ ñðåäñòâ íà îñíîâàíèè ïðåäúÿâëåííîãî ÷åêà.

7.   Ñïèñàíèå äåíåæíûõ ñðåäñòâ ñî ñ÷åòà ïîêóïàòåëÿ è çà÷èñëåíèå èõ íà ñ÷åò ïîñòàâùèêà.

8.   Ñîîáùåíèå ïîñòàâùèêó î çà÷èñëåíèè ñðåäñòâ íà åãî áàíêîâñêèé ñ÷åò.

Ïðèëîæåíèå 6

Îðãàíèçàöèÿ ðàñ÷åòîâ ïî ñèñòåìå äâóñòîðîííèõ îòíîøåíèé

					Банк получатель (В)
	Банк отправитель (А)

Ïîÿñíåíèÿ:

1. Ïîðó÷åíèå áàíêó ïîëó÷àòåëþ (Â) îò áàíêà îòïðàâèòåëÿ (À)

2. Ñîîáùåíèå áàíêó (À) îò áàíêà (Â) 

Ïðèëîæåíèå 7

Îðãàíèçàöèÿ ïëàòåæà ïðè àâàíñîâûé ïåðå÷èñëåíèÿõ íà ðàìáóðñèðóþùèé áàíê

							Банк получатель (В)
	Банк отправитель (А)

Ïîÿñíåíèå:

Ïîðó÷åíèå áàíêà îòïðàâèòåëÿ (À) ðàìáóñèðóþùèìó áàíêó (Ñ) ïðîèçâåñòè îïëàòó áàíêó ïîëó÷àòåëþ (Â) ïóòåì çàïèñè â êðåäèò èõ ñóáñ÷åòà ó âàñ è äåáåò íàøåãî ñ÷åòà ó ñåáÿ.  2. Ñîîáùåíèå áàíêó ïîëó÷àòåëþ (Â) îò áàíêà îòïðàâèòåëÿ (À) - «Óïëà÷åííî ïî òåëåãðàôó (àâèàïî÷òå) íà Âàø ñ÷åò â áàíêå (Ñ)».

Ïðèëîæåíèå 8

Îðãàíèçàöèÿ îòñðî÷åííîãî ïëàòåæà ÷åðåç ðàìáðóñèðóþùèé áàíê

	Банк отправитель (А)
								Банк получатель (В)
			Банк румбурсирующий (С)

Ïðèëîæåíèå 9

Ñïèñîê ðîññèéñêèõ áàíêîâ, ïðåäîñòàâëÿþùèõ óñëóãè Èíòåðíåò-áàíêèíãà

Ïðèëîæåíèå 10

                        Áëàíê ïëàòåæíîãî ïîðó÷åíèÿ ôîðìû 0401060

Ïðèëîæåíèå 11

                         Áëàíê ïëàòåæíîãî òðåáîâàíèÿ ôîðìû 0401061

Ïðèëîæåíèå 12

                     Áëàíê èíêàññîâîãî ïîðó÷åíèÿ ôîðìû 0401071